6 декабря на заседании Совета ЕС по финансово-экономическим вопросам была одобрена Директива Совета ЕС относительно доступа налоговых органов к информации по противодействию отмыванию денежных средств. Данный документ обязывает страны-члены ЕС предоставить доступ к информации о бенефициарных собственниках компаний, которой располагают органы, ответственные за противодействие отмыванию денежных средств. Это позволит налоговым органам осуществлять мониторинг применения правил автоматического обмена информацией, установленных Директивой 2014/107/EU, а в конечном итоге будет способствовать предотвращению уклонения от уплаты налогов и налогового мошенничества.
Новая Директива является одной из целого ряда мер, разработанных Комиссией в июле 2016 года в ответ на Панамский скандал. Ее принятие вызвано необходимостью обеспечения более широкого доступа налоговых органов к информации о бенефициарных владельцах посреднических организаций, а также другой информации комплексной юридической оценки клиентов. Напомним, что в соответствии с Директивой 2015/849/EU в случае, если владельцем финансового счета является посредническая структура, финансовые организации должны провести проверку и выявить ее бенефициарных собственников на основе информации, которой располагают органы, ответственные за предотвращение отмывания денег.
Таким образом, страны-члены ЕС обязаны не позднее чем до 31 декабря 2017 года транспонировать положения новой Директивы о доступе налоговых органов к информации о бенефициарных собственниках в национальное законодательство, а с 1 января 2018 года ввести их в действие.