Finance Business Service
ул. Антоновича, 72/74 03150 Киев, Украина
+38 044 498 56 40, info@fbs-group.com
Пн-Пт с 08:00 до 19:00 Киев
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Только буквы и пробелы (от 2 до 30 символов)
Введите номер, пример +380777777777

Блог юриста

Пятая “антиотмывочная” директива ЕС: Эстония готова выполнять суровые требования

Опубликовано: Вячеслав Иваненко | 28/08/2018 | Блог

Как мы уже писали ранее, 14 мая 2018 года решением Совета ЕС была принята директива, регулирующая европейские правила, направленные на предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма. Эти правила являются пятым по счету и последним обновлением Европейской “антиотмывочной” Директивы, за что и получили условное название The Fifth Anti-Money Laundering Directive или 5AMLD (официальное название документа: «Директива 2018/843/EU Европейского Парламента и Совета Европейского Союза о внесении поправок в Директиву 2015/849/ЕU о предотвращении использования финансовой системы для отмывания денег и финансирования терроризма, а также о внесении поправок в Директивы 2009/138/EC...

Принята пятая антиотмывочная директива

Опубликовано: Алёна Выдыш | 17/05/2018 | Блог

После одобрения Парламентом 19 апреля 2018 года согласованного текста, 14 мая 2018 года Европейский Совет принял директиву, регулирующую европейские правила, направленные на предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма. Эти правила являются пятым по счету и последним обновлением Европейской антиотмывочной Директивы, за что и получили название 5AMLD. 5AMLD направлена на повышение безопасности в Европе путем прекращения финансирования преступной деятельности, не препятствуя при этом нормальному функционированию платежных систем. Она отчасти является ответной реакцией на террористические нападения в Европе в 2016 году и вносит в директиву...

Оффшор для торговой деятельности: есть ли в нем необходимость

Опубликовано: Алёна Выдыш | 16/05/2018 | Блог

До недавнего времени оффшорные компании активно использовались украинскими предпринимателями в международной торговле для уменьшения налогового бремени и сохранения конфиденциальности бизнеса. Изменилась ли ситуация в условиях глобальной деоффшоризации и, в частности, ужесточения украинского законодательства, рассмотрим в данном блоге. Сфера торговли всегда была наиболее простой и наиболее популярной для применения оффшоров. Одной из главных целей использования оффшорных схем в экспортно-импортных операциях было регулирование таможенной стоимости товара и, соответственно, торговой прибыли компании. Оффшорные компании в таких схемах...

Как изменятся правила для LP Англии, Уэльса, Шотландии и Северной Ирландии

Опубликовано: Алёна Выдыш | 08/05/2018 | Блог

Суть скандала 29 апреля в британской газете Times появилась публикация об использовании тысяч SLP в преступной деятельности. По словам британских чиновников, SLP использовали через подставных лиц в сложных схемах по отмыванию денег. В частности, через схему, включающую более 100 шотландских ограниченных партнерств, из России было выведено около 58 миллиардов фунтов стерлингов, накопленных незаконным путем. Более 20 SLP было использовано в мошеннической схеме, с помощью которой из Молдовы было выведено около 742 миллиардов фунтов стерлингов. Прослеживается также связь SLP с организованными преступными группировками из Восточной Европы в целях проведения...

На БВО создают центральную базу данных о бенефициарных собственниках компаний

Опубликовано: Алёна Выдыш | 20/04/2018 | Блог

Вслед за введением публичного реестра лиц с существенным контролем для британских компаний и LLP (с апреля 2016 года), а также для шотландских партнерств (с июня 2017 года) некоторые британские зависимые территории под давлением самой Великобритании создали аналогичные реестры/базы данных. Однако эти централизованные реестры будут закрытыми, и доступ к данным из них будут иметь лишь британские компетентные органы и только по предварительному запросу. Такое решение стало компромиссным после многолетних переговоров и трений, поскольку заморские территории, хоть частично и подчиняются закону Великобритании, все же являются самоуправляемыми. С одной...

VAT (НДС) режим для дивидендов на Кипре

Опубликовано: Алёна Выдыш | 13/04/2018 | Блог

Кипрские холдинговые компании широко используются в контексте международного бизнес-структурирования для оптимизации каналов входящих и исходящих инвестиций в/из стран, подписавших с Кипром соглашения об избежании двойного налогообложения. Недавно налоговый департамент опубликовал инструкцию по учету НДС для холдинговых компаний, которая призвана обеспечить ясность в отношении обстоятельств, при которых кипрские холдинговые компании могут получать налогооблагаемый доход. Определение налогооблагаемой деятельности Общая позиция и практика в отношении режима взимания НДС с дивидендов остаются неизменными. Простое приобретение и...

Раскрытие бенефициарных собственников как обязательное требование становится нормой

Опубликовано: Алёна Выдыш | 04/10/2017 | Блог

В последние годы мировое сообщество осознало важность корпоративной прозрачности. Панамские документы, громкие скандалы с коррупцией и уклонение от уплаты налогов вызвали радикальный сдвиг в отношении к анонимным компаниям. Создание реестров бенефициарных собственников (далее – реестры UBO) рассматривается как основной инструмент повышения прозрачности. Эта идея лежит в основе законодательства ЕС, рекомендаций FATF, инициатив G20, проекта ОЭСР по борьбе с размыванием налоговой базы и перемещением прибыли. Для стран-членов ЕС обязательство по созданию реестров UBO, предусмотренное Четвертой директивой по борьбе с отмыванием денег (далее – AMLD IV),...

Реформа корпоративного законодательства БВО: усиление прозрачности при сохранении привлекательности

Опубликовано: Сергей Панов | 25/01/2016 | Блог

С середины января 2016 года на территории Британских Виргинских островов вступили в силу существенные изменения в области корпоративного законодательства. По предварительным оценкам экспертов, эти реформы значительно увеличили прозрачность бизнеса, зарегистрированного в этом миниатюрном государстве. В то же время, даже после вступления в силу новых требований, БВО по-прежнему останется одной из самых привлекательных и благоприятных территорий для открытия компаний. Более того, некоторые реформы, связанные с изменениями в реестре директоров, вступят в действие только с апреля 2016 году. Таким образом, бизнесменам предоставлено время на...