1. Главная
  2. Налоговое планирование
  3. Налоговое планирование
Размер шрифта:
-
+
Распечатать статью
Отправить:
Поделится:

Оптимизация налоговых выплат: схемы, методы, правила

История налогообложения имеет такие же давние корни, как и существование любого государства. Сколько будет существовать государство, столько его граждане будут платить налоги. Владельцы малого и большого бизнеса видят в налогах прямую угрозу для своих капиталов. Государство имеет свой интерес в этом вопросе, как и частные предприниматели. Оказывается, построить справедливою систему налогообложения не так просто.

Таким образом в налоговой культуре все чаще стал употребляться такой термин, как "налоговое планирование". Главной задачей налогового планирования является достижение финансового результата, при котором налоговые выплаты будут сведены к минимальному показателю. Грамотно разработанное налоговое планирование отыгрывает особую роль, так как дает возможность использовать все тонкости налогового законодательства в полной мере. Благодаря этому, потери при уплате налогов сводятся к минимуму.

Основные направления внешнего налогового планирования:

  • замена субъекта налогов, то есть меняется форма предприятия на ту, которая будет более подходящей для осуществления этого режима;
  • новые направления деятельности (подразумевается такая форма деятельности, которая будет облагаться более упрощенно);
  • замена налоговой юрисдикции (регистрация фирмы в регионе, где льготное налогообложение).

Внутреннее планирование осуществляется за счет оптимизации бухгалтерского учета.

Во внутреннем планировании используют такие методы оптимизации:

  • при оплате налога на прибыль снижается налогообложение;
  • перенос уплаты полностью или частично на следующий период;
  • льготы, которые предоставляет государство для стимулирования отдельных сфер и видов экономической деятельности.

Оптимизация налогов характерна не только для частных предпринимателей Украины, но и для других стран по всему миру. Ни одна страна не желает руководиться правилом: чем больше ты зарабатываешь, тем больше должен отдать.

Суть налогового планирования заключается в оптимизации налогообложения. Эти два фактора имеют весомую значимость в деятельности какого-либо предприятия. Нельзя назвать налоговое планирование уклонением от уплаты, это совсем разные вещи и говоря о соблюдении той или иной стороны, мы говорим о соблюдении или нарушении закона. В полной мере налоговое планирование - это законное средство для сохранения заработанных вами денег.

Непосредственно оптимизация налогов включает в себя минимизацию налоговых выплат, а также предостерегает от штрафных санкций от фиксальных органов. Каждый предприниматель и учредитель открывая свой бизнес для обогащения своего капитала, а не государственного. Но в то же время, уклонение от уплаты налогов является нарушением Уголовного кодекса Украины, именно поэтому единый выход - схема минимизации дохода.

Стоит отметить, что процесс создания такой налоговой схемы довольно таки непростой и обязательно нужно обращаться за помощью к профессионалам, которые будут консультировать и сопровождать вас в процессе развития вашего бизнеса.

Оптимизация налогообложения состоит из:

  • проверки схем, разработанных специально для вас;
  • устранении ошибок, которые могли возникнуть при налоговом учете;
  • абсолютно законная минимизация налогообложения;
  • консультации и сопровождение определенных организаций;
  • оценка риска использования подобной схемы

Если говорить о термине "минимизация налогов", то он может ввести вас в заблуждение. Так как главной целью должно быть не снижение налогов, а именно увеличение прибыли после налогообложения, в то время как оптимизация налогов позволит конкретному предприятию избежать переплаты налогов в текущий момент. При высоких ставках налогов некорректный учет может привести к плачевным результатам, а то и разрушению всего бизнеса. Если предприятие платит налоги без анализа, можно смело утверждать, что над налоговым планированием никто не работал.

Также очень часто минимизацию путают с оптимизацией, но это абсолютно разные две задачи, которые предстоит решить финансовому руководству. Именно минимизация налогов может стать способом достижения оптимального финансового показателя, но не всегда.

При минимизации используют такие налоги:

  • находящиеся "внутри" себестоимости (ЕСН - единый социальный налог).
  • налоги "вне" себестоимости (НДС)
  • налоги "над" себестоимостью (налог на прибыль предприятия)

Оптимизировать налоговые платежи наиболее эффективно позволит комплекс мер. С этой целью создается схема оптимизации налога, главными показателями которой есть:

  1. эффективность;
  2. соответствие закону;
  3. надежность;
  4. исключение риска.