З метою виконання вимог ЄС, багато країн приводять своє внутрішнє законодавство у відповідності до Положення 4-й Європейської директиви про протидію легалізації грошових коштів та вносять зміни до законодавства по боротьбі з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму. Однією з таких вимог є обов’язок держав-учасниць ЄС збирати і передавати актуальні дані юридичних осіб, корпорацій, а також трастів в Централізований єдиний реєстр ЄС.
Відповідно до даної Директиви ЄС 2015/849 вносяться такі відомості при розкритті даних бенефіціарів:
- назва та реєстраційний номер компанії;
- прізвище та ім’я, дата народження, індивідуальний цифровий код, серію і номер посвідчення бенефіціара, національність, місце реєстрації бенефіціара;
- підстави володіння та/або характер реального прибутку бенефіціара.
Завдання кожної компанії подавати точні і правдиві дані реєстраційному органу, а також своєчасно вносити зміни даних відомостей, як правило 10 – 15 робочих днів з моменту змін.
Наприклад, в Люксембурзі вже існує Реєстр бенефіціарів – Luxembourg Business Registers (LBR), куди всі зареєстровані юридичні особи повинні подати відомості про бенефіціарів до 30 листопада 2019 р. По закінченню 30 днів з цієї дати, державні органи мають право оштрафувати компанію за неподання даних від 1 250 до 1 250 000 млн. евро.
Також, Ірландія приєдналася до даної практики, де з серпня 2019 р. діє Central Register of Beneficial Ownership of Companies and Industrial and Provident Societies (RBO). Одним з критеріїв сучасної діджиталізаціі є стимулювання державними органами подачи необхідних відомостей тільки в електронному вигляді, що набагато спрощує процедуру даної подачі. Штрафи за неподання даних можуть досягати до 500 000 євро в залежності від кейса.
Не відстає від сформованої європейської практики і наш сусід – Румунія. Прийнятий Закон № 129/2019 зобов’язав всіх зареєстрованих юридичних осіб подавати дані в National Trade Registry Office щороку, протягом 15 днів з момент затвердження фінансової звітності. За невиконання таких умов, компанія повинна буде сплатити штраф від 1 000 до 2 100 євро. При цьому такі відомості є доступними Управлінню по запобіганню і контролю відмивання грошей, особам з метою застосування процедури due diligence, а також за запитом в рамках закону іншим особам.
Таким чином, при відкритті бізнесу в тій чи іншій країні ЄС, варто переконатися, що Ви готові дотримуватися умов прозорості та доступності даних про Ваших бенефіціарів.