Розкриття бенефіціарних власників як обов’язкова вимога стає нормою
В останні роки світове співтовариство усвідомило важливість корпоративної прозорості. Панамські документи, гучні скандали з корупцією та ухилення від сплати податків викликали радикальне зрушення у ставленні до анонімних компаній. Створення реєстрів бенефіціарних власників (далі – реєстри UBO) розглядається як основний інструмент підвищення прозорості. Ця ідея лежить в основі законодавства ЄС, рекомендацій FATF, ініціатив G20, проекту ОЕСР із боротьби з розмиванням податкової бази та переміщенням прибутку. Для країн-членів ЄС зобов'язання зі створення реєстрів UBO, передбачене Четвертою директивою про боротьбу з відмиванням грошей (далі – AMLD IV),...