Історія оподаткування має такі ж давні корені, як і існування будь-якої держави. Скільки буде існувати держава, стільки його громадяни будуть платити податки. Власники малого і великого бізнесу бачать у податках пряму загрозу для своїх капіталів. Держава має свій інтерес в цьому питанні, як і приватні підприємці. Виявляється, побудувати справедливою систему оподаткування не так просто.
Таким чином в податковій культурі все частіше став використовуватися такий термін, як “податкове планування”. Головним завданням податкового планування є досягнення фінансового результату, при якому податкові виплати будуть зведені до мінімального показника. Грамотно розроблене податкове планування відіграє особливу роль, так як дає можливість використовувати всі тонкощі податкового законодавства в повній мірі. Завдяки цьому, втрати при сплаті податків зводяться до мінімуму.
Основні напрямки зовнішнього податкового планування:
- заміна суб’єкта податків, тобто змінюється форма підприємства на ту, яка буде найбільш придатною для здійснення цього режиму;
- нові напрямки діяльності (мається на увазі така форма діяльності, яка буде обкладатися більш спрощено);
- заміна податкової юрисдикції (реєстрація фірми в регіоні, де пільгове є оподаткування).
У внутрішньому плануванні використовують такі методи оптимізації:
- при оплаті податку на прибуток знижується оподаткування;
- перенесення сплати повністю або частково на наступний період;
- пільги, які надає держава для стимулювання окремих сфер та видів економічної діяльності.
Оптимізація податків характерна не тільки для приватних підприємців України, а й для інших країн по всьому світу. Жодна країна не бажає керуватися правилом: чим більше ти заробляєш, тим більше повинен віддати.
Суть податкового планування полягає в оптимізації оподаткування. Ці два фактори мають вагому значимість у діяльності будь-якого підприємства. Не можна назвати податкове планування ухиленням від сплати, це зовсім різні речі і кажучи про дотримання тієї чи іншої сторони, ми говоримо про дотримання або порушення закону. Повною мірою податкове планування – це законний засіб для збереження зароблених вами грошей.
Безпосередньо оптимізація податків включає в себе мінімізацію податкових виплат, а також застерігає від штрафних санкцій від фіксальних органів. Кожен підприємець і засновник відкриваючи свій бізнес для збагачення свого капіталу, а не державного. Але в той же час, ухилення від сплати податків є порушенням Кримінального кодексу України, саме тому єдиний вихід – схема мінімізації доходу.
Варто зазначити, що процес створення такої податкової схеми досить таки непростий і обов’язково потрібно звертатися за допомогою до професіоналів, які будуть консультувати і супроводжувати вас у процесі розвитку вашого бізнесу.
Оптимізація оподаткування складається з :
- перевірки схем , розроблених спеціально для вас;
- усунення помилок, які могли виникнути при податковому обліку;
- абсолютно законна мінімізація оподаткування;
- консультації та супровід певних організацій;
- оцінка ризику використання подібної схеми.
Якщо говорити про термін “мінімізація податків, то він може ввести вас в оману. Так як головною метою має бути не зниження податків, а саме збільшення прибутку після оподаткування, в той час як оптимізація податків дозволить конкретному підприємству уникнути переплати податків в поточний момент. При високих ставках податків некоректний облік може привести до плачевних результатів, а то і руйнування всього бізнесу . Якщо підприємство сплачує податки без аналізу, можна сміливо стверджувати, що над податковим плануванням ніхто не працював.
Також дуже часто мінімізацію плутають з оптимізацією, але це абсолютно різні два завдання, які належить вирішити фінансовому керівництву. Саме мінімізація податків може стати способом досягнення оптимального фінансового показника, але не завжди.
При мінімізації податків використовують такі податки:
- що знаходяться ” всередині ” собівартості (ЄСП – єдиний соціальний податок).
- податки ” поза ” собівартості (ПДВ)
- податки ” над ” собівартістю (податок на прибуток підприємства)
Оптимізувати податкові платежі найбільш ефективно дозволить комплекс заходів. З цією метою створюється схема оптимізації податку, головними показниками якої є :
- ефективність;
- відповідність закону;
- надійність;
- виключення ризику.