У липні 2018 року в Великобританії опубліковано проект Закону про реєстрацію іноземних компаній, далі – Закон. Мета зазначеного Закону, з 2021 року обов’язково реєструвати іноземні компанії, які володіють нерухомістю у Великобританії, в спеціальному реєстрі.
Даний Закон є «продовженням» законодавства про «осіб, які мають значний контроль» (“persons with significant control”), яке застосовується для компаній Великобританії з 2016 року.
Нові вимоги для іноземних компаній спрямовані проти того, щоб майно, яке перебуває на території Великобританії, використовувалося з метою відмивання грошових коштів, отриманих злочинним шляхом. Очікується, що вимога до іноземних компаній, вносити дані про своїх кінцевих бенефіціарів до спеціального реєстру, дозволить контролювати використання майна в незаконних цілях.
Відзначимо, що зобов’язання проводити реєстрацію буде покладено не тільки на компанії, але і на партнерства, уряди та інші юридичні особи, які є правоздатними за своїм внутрішнім законодавством.
Проектом Закону передбачено привілеї, відносно компаній, що здійснюють свою діяльність «прозоро». Тут мова може йти, наприклад, про компанії, акції яких котуються на фондових біржах.
У разі, якщо кінцевих бенефіціарів іноземної компанії визначити неможливо, інформація в реєстр все одно подається. При цьому в графі про власників компанії буде вказано, що їх немає.
Уряд Великобританії планує запустити реєстр в 2021 році.
Іноземним компаніям необхідно подавати певну інформацію в реєстраційну службу Англії і Уельсу. У разі, якщо подана заявка буде оформлена належним чином, реєстратор компаній вносить необхідну інформацію до реєстру іноземних компаній та привласнює їй унікальний ідентифікаційний номер. Він буде необхідний компанії для того, щоб в майбутньому вона мала можливість здійснювати комерційні операції з землею.
Для компаній, які вже володіють нерухомим майном в Великобританії, передбачені перехідні положення. Які саме юридичні дії необхідно здійснювати іноземним компаніям, буде залежати від того, де саме знаходиться земля, якою вона володіє – в Англії і Уельсі, Шотландії або Північній Ірландії.
Так, для нерезидентних компаній, які володіють нерухомістю в Англії і Уельсі, передбачено пільговий період 18 місяців. Протягом цього терміну необхідно заявити про нерухомість, якою компанія володіє, або яку орендує протягом більше семи років, і право власності або право користування щодо якої було зареєстровано після 1 січня 1999 року.
У Шотландії, до завершення пільгового періоду в 18 місяців, іноземні компанії зобов’язані подати інформацію про нерухомість, що знаходиться у власності або оренді, якщо така нерухомість була зареєстрована після 8 грудня 2014 року.
У Північній Ірландії зобов’язання іноземних компаній реєструватися буде поширюватися тільки на новопридбану нерухомість. Не буде необхідності реєструвати майно, яке вже знаходиться у власності в момент вступу закону в силу.
Після реєстрації перед іноземними компаніями виникає зобов’язання щорічно оновлювати інформацію про себе.
Невиконання зобов’язання про реєстрацію в реєстрі іноземних компаній буде порушенням, за яке передбачено штраф. Також буде передбачений штраф за порушення зобов’язання про щорічне оновлення інформації.
Крім того, якщо інформація про іноземну компанії не буде внесена в реєстр, така компанія не зможе зареєструвати майно на своє ім’я або здійснити його продаж третій особі.
Стежити за тим, щоб вимоги законодавства виконувалися, будуть земельні реєстраційні системи кожної з юрисдикцій Великобританії. Так, наприклад, в Англії і Уельсі буде накладатися обмеження на право власності щодо конкретної нерухомості.
У разі, коли відчуження буде проводиться компанією, яка не виконала зобов’язання внести інформацію до реєстру, таке відчуження не буде зареєстровано в Земельному реєстрі. Тобто, іноземна компанія втратить своє право на нерухомість, що спричинить проблеми у продавця і потенційного покупця.
Відчуження власності компанією, дані про яку не внесені до реєстру, або відчуження власності, щодо якої є обмеження, порушує законодавство. Покаранням за таке порушення буде позбавлення волі на строк до 5 років, або штраф, або обидва покарання одночасно.
Особи, які отримують у власність нерухомість від іноземних компаній, матимуть можливість здійснити юридичну перевірку перед транзакцією. Це допоможе їм переконатися в тому, що іноземна компанія виконала всі вимоги законодавства щодо реєстрації в новому реєстрі. Перевірити це буде не складно. Заборона відчуження, накладена на майно, буде означати, що власник не виконав вимоги законодавства.
При певних обставинах відчуження нерухомого майна іноземної компанії, яка не подала дані про себе в реєстр, все ж може бути проведено. Йдеться про випадки, коли відчуження проводиться на виконання договору або договорів, укладених до моменту виникнення у іноземної компанії зобов’язань реєструватися в реєстрі.
У Північній Ірландії положення законодавства аналогічні таким в Англії і Уельсі.
Заборона відчуження власності іноземних компаній, які не внесли дані про себе в реєстр, буде зареєстрована, коли Закон набуде чинності. За реєстрацію заборони відчуження, в цьому випадку, плата стягуватися не буде.
Коли заборона відчуження нерухомого майна іноземної компанії буде зареєстрована, провести будь-які дії з майном, в тому числі продаж або передачу в оренду, буде неможливо.
У Шотландії немає аналога заборони відчуження, як в Англії та Уельсі або Північній Ірландії. Проте адміністратор Земельного реєстру зобов’язаний вести облік заяв, поданих до реєстру щодо реєстрації права власності, і відхиляти їх, якщо однією із сторін транзакції є незареєстрована іноземна компанія. Як зазначено раніше, це буде стосуватися операцій з нерухомістю, зареєстрованих в реєстрі після 8 грудня 2014 року.
Відзначимо, що ми розглядали проект Закону, який, можливо, зазнає змін. Проте стають зрозумілими напрямки роботи уряду Великобританії щодо захисту інтересів своїх підданих та майна Корони.