Юридичний блог

Переказ коштів з офшорів: чому варто задуматися про свої офшорні інвестиції

Опубліковано: В'ячеслав Іваненко | 10/07/2018 | Блог

Теги:

Податкові органи нашої країни (та й не тільки нашої) не перший рік намагаються довести, що працювати з офшорами не варто. Але представники бізнесу продовжують використовувати їх для своїх офшорних інвестицій. У даному матеріалі поговоримо про причини такої «любові» і про поточні тенденції у використанні офшорів. Чи є законним використання офшорних структур? Законодавство України не забороняє використання офшорів. Зрозуміло, що ми не говоримо про ситуації, коли податки взагалі не сплачуються (агресивне податкове планування). Та й розрахунки з партнерами з офшорів без сумніву стануть додатковою причиною питань податкової служби. Але, зазначимо...

Відкриваємо рахунок у банку за кордоном і проходимо комплаєнс: докладна інструкція для українців

Опубліковано: В'ячеслав Іваненко | 26/06/2018 | Блог

Теги:

#Банки #Деофшоризація #Законодавство #Інвестиції #Латвія #Офшори #Офшорний рахунок #Офшорні зони #Офшорні схеми #Україна #Управління активами

Сучасний банкінг, з яким Ви маєте справу, бажаючи відкрити рахунок в банку за кордоном, кардинально відрізняється від банкінгу, яким ми його пам'ятаємо ще 5-10 років тому. Причому зміни не на користь клієнта: контроль посилюється, вимоги до прозорості ростуть, а процедури стають все більш бюрократичними і заплутаними. Давайте в цьому контексті уточнимо, в чому ж у банках полягає завдання підрозділів комплаєнс (від англ. сompliance - згода, відповідність; походить від дієслова to comply - виконувати), про які ми так часто чуємо останнім часом? Це виявлення угод і клієнтів,щодо яких у банку є підстави вважати їх ризикованими. При чому кожен з банків має право...

Оподаткування криптовалюти

Опубліковано: Олена Видиш | 25/06/2018 | Блог

Теги:

#Біткойн #ПДВ (VAT)#Податкове планування

Невизначеність, викликана відставанням правового регулювання від інноваційної сфери, що швидко розвивається, як наприклад криптовалюта, викликає багато питань щодо оподаткування, як всередині країни, так і на міжнародному рівні. Оскільки криптовалюти побудовані на технології blockchain, яка не передбачає контроль з боку держави, фактично вони є децентралізованими, тобто не піддаються контролю наглядових органів. Криптовалюта взагалі може бути придумана фізичною особою шляхом вирішення криптографічних алгоритмів, може бути використана для обміну на інші валюти, для покупки товарів і послуг (якщо оплата в такому вигляді приймається), і навіть може...

Вина платника податків – як складова податкового правопорущення

Опубліковано: Ролан Бондарець | 20/06/2018 | Блог

Теги:

#Законодавство #Україна

Напевне, немає жодного підприємства, яке б в тій чи іншій мірі не стикалося із претензіями фіскальних органів, щодо вчинення податкового правопорушення. Це й не дивно, адже чинне податкове законодавство України виписано вкрай невдало, та є досить динамічним у своїх змінах (що не сприяє становленню усталеної практики). Податковий кодекс України визначає податковим правопорушенням - протиправні діяння платників податків, що призвели до невиконання або неналежного виконання вимог, установлених законодавством, що тягне за собою певну відповідальність (фінансова, адміністративна, кримінальна). Одним із принципів податкового законодавства, на...

Ігровий бізнес в Швеції

Опубліковано: Олексій Рабишко | 18/06/2018 | Блог

Теги:

#Законодавство #Податки

Уряд Швеції прийняв рішення змінити позицію щодо азартних ігор у країні, прийнявши законопроект про правове регулювання азартних ігор, який набуде чинності 1 січня 2019 року. Законопроект підтримало більше 90% присутніх членів парламенту Швеції. Єдина політична сила, яка голосувала проти - ліва партія (екс-комуністи). Проте, на остаточний результат це ніяк не вплинуло. Підсумком прийняття законопроекту став перехід Швеції до регульованого ринку азартних ігор як онлайн, так і офлайн. Нові правила передбачають зміни податкових ставок, посилення вимог до операторів і введення на території країни системи ліцензування. Історія розвитку ігрового...

Процедура відкриття рахунку в банку Чехії. Деякі аспекти KYC

Опубліковано: Олексій Рабишко | 15/06/2018 | Блог

Теги:

#Банки #Чехія

Навряд чи можна сказати, що Чехія є однією з найскладніших юрисдикцій в плані відкриття банківського рахунку для компанії, де учасниками є нерезиденти цієї країни. Однак, все ж, певна специфіка і вимоги при заповненні банківських форм існують. Ми спробуємо коротко викласти основні «вимоги» і «акценти» чеських фінансових установ при відкритті рахунків, що, цілком можливо, допоможе Вам більш детально зрозуміти цей процес і планувати час, який може знадобитися для проходження процедури KYC (Know Your Customer). У зв'язку з внутрішньобанківськими змінами, які вступили в силу з 1 січня 2018 року, чеські банки відносяться до процесу відкриття рахунку без довіри...

Здача в оренду нерухомого майна фізичною особою

Опубліковано: Ролан Бондарець | 25/05/2018 | Блог

Теги:

#Нерухомість #Податки

Чимало громадян, які мають у власності житлове та нежитлове нерухоме майно, переймаються питанням здачі його в оренду. Виникають питання, чи потрібно в даному випадку реєструватися підприємцем, чи є якась різниця в оподаткуванні та чи існують якісь обмеження. Відповідно до ст.ст. 319, 320 Цивільного кодексу України, власник володіє, користується, розпоряджається своїм майном на власний розсуд і має право вчиняти щодо свого майна будь-які дії, які не суперечать закону, в тому числі використовувати його для здійснення підприємницької діяльності. Таким чином, реалізація фізичною особою права щодо здачі власного нерухомого майна в оренду може...

Аналіз обміну податковою інформацією та інвестування в обмін на громадянство з урахуванням перших результатів дискусії, організованої ОЕСР

Опубліковано: В'ячеслав Іваненко | 24/05/2018 | Блог

Теги:

#Бізнес #ВНЖ #Громадянство #Деофшоризація #Законодавство #Інвестиції #Конфіденційність #ОЕСР #Оподаткування #Офшорний рахунок #Офшорні зони #Офшорні схеми #Податкова звітність #Податкове планування #Подвійне оподаткування #Управління активами #Фінансова звітність

Ще в першому кварталі 2018 року, а саме 19 лютого 2018 р. на офіційному сайті Організації економічного співробітництва та розвитку (далі – ОЕСР) було опубліковано проект консультативного документа, який закликав усі зацікавлені сторони долучитися до дискусії стосовно стратегії ОЕСР щодо боротьби з лазівками при використанні СRS (Common Reporting Standard, Єдиний стандарт обміну податковою інформацією) у програмах «інвестиційного громадянства» (CBI – citizenship by the investment, надання громадянства в обмін на інвестиції) та «інвестиційного резидентства» (RBI – residence by the investment, надання виду на проживання в обмін на інвестиції). На даний час понад 70 юрисдикцій у світі...

Чи варто впроваджувати технології розподілених реєстрів повсюдно?

Опубліковано: Дмитро Батраков | 22/05/2018 | Блог

Теги:

#Блокчейн

Існування бухгалтерських книг у паперовому вигляді вимірюється не одним тисячоліттям. Фактично, це свого роду "бази даних", в яких реєструються операції. Із розвитком комп'ютерних технологій, коли бухгалтерські книги перейшли на "цифру", користуватися ними стало набагато зручніше і простіше. У той же час, протягом всієї історії операції та звітність піддавалися ретельним перевіркам із боку центральних органів. В наш час у роботі з бухгалтерськими даними застосовуються криптографія та програмні алгоритми. Технології розподіленого реєстру (DLT), і в тому числі блокчейн, – це інноваційний, ефективний і безпечний спосіб обміну активами (фінансами,...

Як країни потрапляють до списку офшорів?

Опубліковано: Дмитро Батраков | 18/05/2018 | Блог

Теги:

#Офшорні зони #Чорний список

В результаті широкого застосування у підприємницькій діяльності офшорних схем багато країн світу зіткнулися з серйозною проблемою: величезні капітали почали проходити в обхід державного бюджету. Прагнучи убезпечити економічну систему, держави складають списки офшорних юрисдикцій – так звані "чорні" списки офшорів. Країни і території, внесені до цього переліку, піддаються пильному спостереженню та спеціальній системі оподаткування. Як правило, для них характерні наявність закріплених податкових пільг для компаній-нерезидентів аж до повного звільнення від оподаткування всього прибутку, високий рівень конфіденційності інформації щодо...

Блог Юриста