Менеджер по роботі з банками компанії Finance Business Service В’ячеслав Іваненко та юрист Олексій Рабишко відвідали III International Compliance Forum, який відбувся 19 вересня 2018 року. Ми розповімо про те, як проходив форум, які питання активно обговорювалися учасниками, які тези озвучили спікери, а також поділимося власними враженнями.
На форумі виступали представники бізнесу, органів влади, ринку юридичних послуг, а також провідні міжнародні та вітчизняні професіонали в області комплаєнсу. В рамках форуму обговорювалися наступні цікаві та актуальні питання.
- Глобальна комплаєнтність: міжнародні стандарти доброчесності бізнесу.
- Корпоративний комплаєнс.
- Комплаєнс у взаєминах із банками.
- Захист інформації – нова зона ризиків для бізнесу.
На завершальному етапі форуму предметом обговорення учасників став антикорупційний прогрес України. Обговорили юрисдикційні ризики України, озвучили очікування від створення Вищого антикорупційного суду та колективно намагалися зрозуміти, як бізнес може допомогти державі подолати корупцію.
Поняття «комплаєнс», без перебільшення, перетворилося на потужний тренд на ринку юридичних послуг. Бізнес активно проявляє зацікавленість щодо цього питання. На певному етапі своєї діяльності він розуміє, що прозорість, доброчесність та нульова толерантність до корупції – це основа ефективного ведення бізнесу, а не тільки базові принципи функціонування влади.
Під час першої панельної дискусії учасники форуму обговорили питання етики та комплаєнсу в процесі взаємодії з бізнес-партнерами, передову практику антикорупційних перевірок, питання комплаєнс-сертифікації компаній та як на бізнес впливають обмеження, що пов’язані з санкціями, та інші актуальні питання. Юлія Каленберг, партнер Pohlmann & Company з Німеччини, звернула увагу, що в сучасних реаліях правильна побудова системи комплаєнсу, хоча і є процесом витратним, сприяє підвищенню ефективності бізнесу та зростанню прибутку.
На форумі говорили про вплив санкцій США на бізнес та активно обговорювали досвід Сполучених Штатів. Навіть якщо в компанії абсолютно відсутня іноземна участь, важливо враховувати політику санкцій США. Адже будь-яка трансакція, що здійснюється в доларах, автоматично залучає до процесу розрахунків фінансові установи, що нерозривно пов’язані із Сполученими Штатами. Отже, необхідно перевіряти бізнес-партнерів на наявність в списку санкцій США.
Впроваджуючи програму комплаєнсу, крім найкращих міжнародних стандартів, потрібно обов’язково враховувати національні реалії. Адже навіть ідеальна модель політики комплаєнсу може не спрацювати на практиці. Також для комплаєнс-менеджера важливо отримувати зворотний зв’язок від співробітників компанії щодо дієвості комплаєнс-механізмів. Важлива його готовність дотримуватись правил професійної етики на роботі та в повсякденному житті. Головне завдання комплаєнсу – допомагати бізнесу чесно досягати успіху.
В процесі обговорення спікери погодилися, що бізнесу варто діяти на випередження та впроваджувати ефективні інструменти комплаєнсу, не чекаючи застосування штрафних санкцій.
В рамках сесії, присвяченій корпоративному комплаєнсу, доповідачі розповіли учасникам форуму про комплаєнс-діагностику бізнесу, заходи щодо реагування на порушення, конкурентні переваги та створення завдяки комплаєнсу додаткових цінностей для бізнесу.
Були розглянуті алгоритми комплаєнс-діагностики компаній з урахуванням вимог національного та зарубіжного законодавства. Бізнес повинен визначити основні сфери ділових ризиків, наприклад, відносини з держорганами та держкомпаніями, контрагентами та підрядниками, підходи до ведення благодійної діяльності та обліку представницьких витрат.
Ключовими елементами ефективної комплаєнс-програми є адекватне реагування, наявність збалансованої системи контролю, регулярність оцінки комплаєнс-ризиків, проведення регулярних тренінгів для персоналу, обов’язковість реагування на порушення, встановлений порядок надання інформації. Чим більшою є компанія, тим важливіша наявність окремої посади комплаєнс-офіцера.
Серед переваг дієвої комплаєнс-програми зазначені:
- зменшення або відсутність штрафів, позовів та судових переслідувань;
- мінімізація можливостей для шахрайства та зловживань;
- висока ймовірність запобігання, виявлення та виправлення незаконної поведінки;
- привабливість бізнесу для інвесторів та контрагентів;
- а також той факт, що в компаніях з сильною корпоративною культурою менше випадків порушень серед співробітників, ніж в компаніях, де рівень корпоративної культури нижче.
В контексті транспарентності бізнесу слід звернути увагу на наступні аспекти: структура власності та активи, ключові особи, UBO та близьке оточення, ланцюжок поставок та структура ЗЕД. Також слід розглядати питання державних закупівель, ліцензування, використання нелегальної робочої сили, наявності кримінальних зв’язків, здійснення операцій з державами, що знаходяться під санкціями.
Окремим блоком в рамках III International Compliance Forum обговорювалися особливості комплаєнсу у взаєминах з банками.
Учасники форуму отримали актуальну інформацію про вплив глобальної реформи в банківському секторі на комплаєнс-аудит фінансового стану боржників банку. Аналізувалися наслідки реформ, зміщення акцентів банківського нагляду в сторону вивчення суті процесів, алгоритми виявлення кредитних ризиків і принципи відповідних перевірок.
Також в рамках третьої сесії обговорювалися світові тенденції банківського комплаєнсу, нюанси відкриття банківських рахунків за кордоном та вимоги іноземних фінансових установ. Згадувалися законодавчі зміни в Латвії та на Кіпрі, спрямовані на обмеження обслуговування «порожніх компаній» або shell companies, та пов’язані з цим труднощі в процесах відкриття рахунків.
Під час комплаєнс-перевірки потенційних клієнтів банку аналізуються всі аспекти діяльності компанії.
– Компанія- Повний комплект документів
- Податковий номер TIN
- Сайт та публічна інформація
- Фінансова звітність (активи та пасиви)
- Наявність потрібних документів
- Адреса проживання
- Податковий номер TaxID
- Рекомендації
- Резюме
- Походження активів
- Юрисдикція
- Характер відносин
- Сайт та публічність
- Договори
- Наявність потрібних документів
- Адреса проживання
- Рекомендації
- Резюме
- Річний дохід
Банки постійно підвищують вимоги до своїх клієнтів та прагнуть співпрацювати тільки з кристально чистими представниками бізнесу. Без професійної юридичної підтримки клієнтам з кожним разом стає важче проходити передбачені комплаєнс-процедури.
Якщо говорити про індикатори ризиків, притаманні українським кейсам, такими вважаються високі політичні ризики, використання юрисдикцій з низькими податками або реєстрація компаній в світових фінансових та торгових центрах, невмотивована наявність декількох рахунків, використання складних корпоративних структур.
Під час четвертої сесії форуму, в фокусі обговорення були питання захисту інформації. Це нова зона ризиків для бізнесу.
В ході виступів було зазначено, що в компаніях виконання GDPR-функцій повинно покладатися на окремого спеціаліста, а не на комплаєнс-фахівців або юристів. Впровадження норм Регламенту щодо захисту персональних даних знаходиться в пріоритеті у компаній, що працюють в країнах ЄС. В Україні також зростає зацікавленість у використанні GDPR. Як повідомила комплаєнс-офіцер групи компаній «Хенкель в Україні» Ольга Лук’янова, з 25 травня цього року в їх компанії працюють над «наведенням порядку»: видаляють непотрібні дані; вносять зміни в типові договори; новим співробітникам пропонується підписати заяву про згоду на обробку їх персональних даних.
Ще не зовсім зрозуміло, в який бік буде розвиватися правозастосовна практика, але позови до європейських компаній про порушення прав громадян в сфері захисту їх персональних даних вже є.
На даний момент ніхто не може сказати, як український уряд буде реагувати на норми Регламенту щодо захисту персональних даних. Існує мінімум три причини дотримуватися GDPR: потенційні штрафи, майбутнє законодавство, яке спростить застосування норм Регламенту, і вимоги бізнес-партнерів до GDPR-комплаєнсу. Компаніям необхідно чітко визначити ролі сторін GDPR-процесу і контролерів, і операторів та дані, що підпадають під дію нового правового поля. І на питання, чи застосовувати GDPR у компаніях, слід відповідати з урахуванням ступеню інтегрованості компанії в міжнародний бізнес.
На останній сесії III International Compliance Forum експерти проаналізували прогрес України в сфері боротьби з корупцією. Модератором сесії виступив заступник бізнес-омбудсмена в Україні Ярослав Грегірчак.
Для боротьби з корупцією недостатньо створення нових органів та інституцій, головне – консенсус еліт і те, що називають політичною волею. У перспективі, як зазначив заступник голови Комітету Верховної Ради України з питань запобігання та протидії корупції Ігор Попов, планується поширення на приватний сектор обмежень, що існують для державних службовців, наприклад, декларування доходів або попередження конфліктів інтересів. До цього потрібно готуватися.
«У глобальному плані не можна зазначити, що в антикорупційній темі України прориву немає. Прийнято нове законодавство, створені нові інституції – це великий крок вперед, але це тільки перший крок», – поділився думкою консультант Антикорупційної мережі для країн Східної Європи та Центральної Азії ОЕСР Андрій Кухарук. Одним з ключових міжнародних стандартів діяльності антикорупційних органів є їх незалежність. А це питання актуальне в українських реаліях.
Підсумуємо, комплаєнс в нинішніх умовах стає стратегічним елементом системи управління бізнесом.
Впровадження повнофункціональної системи комплаєнс-контролю або її окремих складових вимагає особливого підходу та кропіткої роботи, але результатом стане попередження значних матеріальних та інших втрат.