Мінфін Латвії пояснив, що таке shell-компанії та як від них позбавлятися: чим це загрожує клієнтам?

Міністерство фінансів Латвії розробило поправки до закону про запобігання легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму з метою обмежити фінансові операції в банківському секторі з клієнтами високого ризику. Мінфін дає визначення, які саме компанії варто вважати shell-компаніями (компаніями-«пустушками» або «оболонками»), від роботи з якими банкам треба буде відмовитися. Поправки уряд розгляне найближчим часом. Мета поправок, як пояснює Мінфін, – зміцнити фінансову систему країни, скоротивши число угод із клієнтами високого ризику та повністю відмовившись від роботи з компаніями-«пустушками», що відповідають певним ознакам. Після прийняття цих поправок, вважає Мінфін, спроб провести через Латвію сумнівні гроші стане менше. За даними Комісії з нагляду за ринками фінансів і капіталу, в 4-му кварталі 2017 року частка shell-компаній у всьому обороті банківської галузі становила 27,8%. Якщо проаналізувати співвідношення тільки в обороті банків, що обслуговують нерезидентів, то частка «оболонок» іще більша – 44,52%. Поняття shell-компанії присутнє в нормативних актах, і на даний момент така компанія визначається як юридична особа, якій притаманна хоча б одна з таких особливостей:

1. немає зв’язку юридичної особи з фактичною господарською діяльністю, і юридична особа представляє невелику або не представляє ніякої економічної цінності, і ця юридична особа-клієнт банку не може документально довести зворотнє;
2. у країні реєстрації юридичної особи нормативні акти не зобов’язують компанію готувати і надавати компетентним наглядовим інституціям фінансові звіти, в тому числі річні фінансові звіти про свою діяльність;
3. у країні реєстрації юридичної особи в неї немає місця ведення господарської діяльності (приміщення).
Мінфін пояснює, що перші два пункти для визначення “пустушок” є найважливішими. Як діяти, якщо у Вашої компанії рахунок у латвійському банку і вся ця інформація викликає у Вас певне занепокоєння? Згідно з джерелами компанії Finance Business Service у банках Латвії, можливі наступні сценарії:

1. Якщо, згідно з визначенням, даним у нормативних актах Латвії, та інформацією, що знаходиться у розпорядженні банку, Ваша компанія не є shell-компанією, Вас зміни не торкнуться і банк продовжить співпрацю з Вами у звичайному режимі.
2. Якщо Ваша компанія може відповідати визначенню shell-компанії, то необхідно взяти до уваги наступне:

За інформацією, яка прозвучала на прес-конференції уряду Латвії після засідання Ради з розвитку фінансового сектора, вже у квітні Сеймом Латвії буде розглянуто питання про зміни в законодавстві, а саме про заборону shell-компаній у Латвії. На практиці це означає, що:

1. рахунки shell-компаній у латвійських банках не відкриватимуться із 1 травня 2018 року;
2. надходження на рахунок shell-компанії будуть можливі тільки протягом двох місяців із моменту прийняття закону (імовірно з 1 червня);
3. до кінця 2018 року всі латвійські банки будуть зобов’язані закрити рахунки всім shell-компаніям (приблизно протягом 6-8 місяців із моменту прийняття закону).

Рекомендовані дії:

1. При виборі юрисдикції для ведення господарської діяльності компанії слід обирати країну, в якій нормативні акти зобов’язують компанію готувати і надавати компетентним наглядовим інституціям річні фінансові звіти. Якщо раніше компанія вела господарську діяльність і її задекларований обіг у банку перевищує 500 000 євро, необхідно надати фінансову звітність про попередню діяльність.
2. Якщо компанія зареєстрована у країні, законодавство якої передбачає подання фінансової звітності наглядовою інституцією, але у банку немає інформації про те, що компанія веде господарську діяльність у даній країні, необхідно надати документи про реальне ведення діяльності у країні реєстрації юридичної адреси.
3. Якщо в розпорядженні Банку немає інформації, яка доводить ведення реальної господарської діяльності, необхідно надати інформацію про значущі активи, платіжні документи (у т. ч. виписки з рахунку в попередньому банку), контракти або іншу достовірну інформацію про ведення діяльності з публічно відомим партнером.