У 2019 році в США набув чинності Закон про корпоративну прозорість (Corporate Transparency Act). Він зобов’язує більшість юридичних осіб, зареєстрованих у Сполучених Штатах, розкривати інформацію про своїх бенефіціарних власників. Це зроблено для підвищення прозорості бізнесу та боротьби з фінансовими злочинами.
Що передбачає закон?
- Подання звітів до FinCEN – федеральної фінансової служби США.
- Створення непублічної бази даних, до якої мають доступ лише уповноважені органи.
- Вимоги до строків подання:
1. Для компаній, зареєстрованих до 2024 року – звіти необхідно подати до 1 січня 2025 року.
2. Для компаній, створених у 2024 році, подання звіту здійснюється протягом 90 днів з дати реєстрації.
Хто зобов’язаний подавати звіт?
Закон стосується більшості юридичних осіб, однак є категорії, які звільнені від цього обов’язку. До таких належать:
- Банки, страхові компанії, бухгалтерські фірми.
- Неприбуткові організації, які мають статус звільнених від податків.
- Неактивні компанії, що відповідають чітким критеріям.
Повний перелік винятків наведений у FAQ FinCEN.
Що загрожує за порушення?
- Штрафи: $500 за кожен день прострочення (загалом до $10,000).
- Кримінальна відповідальність: за умисне ухилення можливе ув’язнення.
Як подати звіт?
Подання звіту доступне на офіційному порталі FinCEN: boiefiling.fincen.gov/fileboir. Ви можете заповнити PDF-форму або скористатися онлайн-платформою. Процедура подачі не є складною і може бути виконана самостійно.