В 2019 году в США был принят Закон о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act), который обязывает большинство юридических лиц, зарегистрированных в стране, раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах. Эта мера направлена на повышение прозрачности бизнеса и борьбу с финансовыми преступлениями.
Что предусматривает закон?
- Подача отчетов в FinCEN – Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями в США.
- Создание закрытой базы данных, доступной только уполномоченным органам.
- Сроки подачи отчетов:
1. Для компаний, зарегистрированных до 2024 года, отчеты необходимо подать до 1 января 2025 года.
2. Для компаний, зарегистрированных в 2024 году, отчет подается в течение 90 дней с момента регистрации.
Кто обязан подавать отчет?
Закон распространяется на большинство юридических лиц, но существуют исключения. К ним относятся:
- Банки, страховые компании, бухгалтерские фирмы.
- Некоммерческие организации, освобожденные от налогов.
- Неактивные компании, которые соответствуют определенным критериям.
Полный список исключений доступен в FAQ FinCEN.
Что грозит за несоблюдение закона?
- Штрафы: $500 за каждый день просрочки (до $10,000 в общей сложности).
- Уголовная ответственность: преднамеренное нарушение может повлечь лишение свободы.
Как подать отчет?
Отчеты подаются через официальный портал FinCEN: boiefiling.fincen.gov/fileboir. Вы можете воспользоваться PDF-формой или онлайн-платформой. Процесс подачи несложный и может быть выполнен самостоятельно.