З 1 серпня банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг, емітенти електронних грошей мають надсилати до контролюючого органу повідомлення про відкриття закриття рахунків/електронних гаманців платників податків у день відкриття/закриття рахунку/електронного гаманця.
Не пізніше 1 вересня їм потрібно направити до контролюючих органів повідомлення про відкриття/закриття усіх рахунків/електронних гаманців, відкритих/закритих платникам податків у період з початку дії воєнного стану до 1 серпня 2023 року.
Якщо після 1 вересня 2023 року у вищезгаданих установ буде відсутнє підтвердження взяття рахунку/електронного гаманця на облік у контролюючому органі, вважається, що така установа розпочала здійснення видаткових операцій за рахунком/електронним гаманцем платника податків до отримання повідомлення відповідного контролюючого органу про взяття рахунку/електронного гаманця на облік у контролюючих органах.
Здійснення видаткових операцій за рахунком/електронним гаманцем платника податків до отримання повідомлення відповідного контролюючого органу про взяття рахунку на облік у контролюючих органах – тягне за собою накладення штрафу на таку установу в розмірі 10 % суми всіх операцій за весь період до отримання такого повідомлення, здійснених з використанням таких рахунків, але не менш як 1700 гривень.