С 1 августа банки, другие финансовые учреждения, небанковские предоставлятели платежных услуг, эмитенты электронных денег должны направлять в контролирующий орган уведомления об открытии закрытия счетов/электронных кошельков налогоплательщиков в день открытия/закрытия счета/электронного кошелька.
Не позднее 1 сентября им следует направить в контролирующие органы сообщения об открытии/закрытии всех счетов/электронных кошельков, открытых/закрытых налогоплательщикам в период с начала действия военного положения до 1 августа 2023 года.
Если после 1 сентября 2023 года у вышеупомянутых учреждений будет отсутствовать подтверждение взятия счета/электронного кошелька на учет в контролирующем органе, считается, что такое учреждение приступило к осуществлению расходных операций по счету/электронному кошельку налогоплательщика до получения уведомления соответствующего контролирующего органа о взятии счета/электронного кошелька на учет в контролирующих органах.
Осуществление расходных операций по счету/электронному кошельку налогоплательщика до получения уведомления соответствующего контролирующего органа о взятии счета на учет в контролирующих органах – влечет наложение штрафа на такое учреждение в размере 10 % суммы всех операций за весь период до получения такого уведомления, осуществленных с использованием таких счетов, но не менее 1700 гривен.