Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Тільки літери та пробіли (від 2 до 30 символів)
Введіть номер, приклад +380777777777

Центральний банк Кіпру повідомив свою офіційну позицію щодо shell компаній

Центральний банк Кіпру повідомив свою офіційну позицію щодо shell компаній

14 червня банки Кіпру отримали лист від регулятора з детальним описом компаній-оболонок (Shell Companies) і компаній-поштових скриньок (Letter box companies), а також з вимогами щодо подальшої роботи з ними.

Згідно зазначеного листа ЦБ Кіпру, поняття «компанія-оболонка» включає в себе не торгуючі публічно компанії з обмеженою відповідальністю [limited liability company] (LLC), або будь-який інший вид комерційної юридичної особи, яка підпадає під будь-який з наступних критеріїв:

  • не має фізичної присутності в своїй країні доміциля (іншого, ніж поштова адреса);
  • не веде економічної діяльності, яка становить навіть незначну незалежну економічну цінність, і не має документального підтвердження про зворотнє;
  • зареєстрована в юрисдикції, яка не накладає обов’язок на компанії здавати уповноваженим органам незалежно аудійовану фінансову звітність;
  • має податкове резидентство в юрисдикції, яка визнана в якості «податкової гавані», або взагалі не має податкового резидентства.

При цьому слід зазначити, що у вищевказаному контексті фізична присутність тлумачиться, як ефективна присутність і управління [a meaningful mind and management], що розташоване в країні. Присутність третіх осіб, таких як юрист, бухгалтер, траст або сервіс-провайдер компаній [TCSP – Trust or Company Service Providers], що діють просто як агенти компанії, і / або надають номінальні послуги, що включають виконання секретарських зобов’язань, не встановлює фізичну присутність .

Крім того, відсутність кваліфікованого персоналу (включаючи номінальну присутність одноосібного особи в якості представника персоналу) тлумачиться, як відсутність фізичної присутності.

У зв’язку з вищевказаним, встановлюється наступна вимога регулятора до банків Кіпру: в разі, якщо компанія підпадає під будь-який з вище названих критеріїв, встановлення з нею ділових відносин, або продовження вже існуючих таких відносин слід уникати.

Перед прийняттям рішення, незважаючи на оцінку ризиків відмивання коштів / фінансуванню тероризму, проведених кредитним інститутом відповідно до вимог законодавства, до уваги повинно прийматися наступне:

  • Компанія була заснована для цілей тримання частин або акцій іншої комерційної юридичної особи або осіб, діяльність яких і володіння можливо ідентифікувати.
  • Компанія заснована виключно для цілей володіння нематеріальними або іншими активами, включаючи нерухомість або (морську) су.
  • Компанія заснована для торгівлі валютою, передачі активів, корпоративних злиттів, діє як казначейський центр групи, або за інших обставин можуть бути надані переконливі докази, що компанія залучена в законний бізнес, і представлена ​​обгрунтована інформація щодо кінцевих бенефіціарів власників.

Також в циркулярі, який розіслав банкам ЦБ Кіпру, анонсується змінена Директива Центрального Банку Кіпру ПІД [протидію відмиванню коштів], яка включає в себе вищенаведені визначення, в цілях реалізації політики і процедур запобігання відмиванню коштів з негайною дією, і з застосуванням до всіх нових бізнес-відносин. Повідомляється, що ця Директива включить вимогу про повне обґрунтування рішення, щодо вступу в нові або підтримці існуючих таких бізнес-відносин. Такі рішення повинні бути включені в файл клієнта. При цьому, думка комплайенс-офіцера з протидії відмиванню, щодо рішення менеджменту (по клієнту) також має бути належним чином задокументована.

Завершує свій лист регулятор кіпрських банків низкою розпоряджень для них, а саме:

  • вивчити клієнтську базу з метою встановлення таких випадків, які неспростовно (Prima facie) підпадають під вищезгадані визначення;
  • визначити майбутнє таких бізнес-відносин;
  • проінформувати Центральний Банк Кіпру про результати вивчення згідно з пунктом (а) вище, і надати будь-які коментарі по суті вищеназваного визначення до 31 липня 2018 року.

Як бачимо, таким чином, Кіпр слідом за Латвією офіційно дав визначення shell компаній і фактично заборонив їх обслуговування. Введені обмеження можуть торкнутися багатьох нерезидентів, у яких є рахунки на Кіпрі.

Замовити послугу

з нашими фахівцями

Тільки літери та пробіли (від 2 до 30 символів)
Введіть номер, приклад +380777777777
Використовуйте формат name@mail.com
Тільки літери, цифри і пробіли (від 2 до 30 знаків)
Залишились питання?

Замовте професійну консультацiю

Тільки літери та пробіли (від 2 до 30 символів)
Введіть номер, приклад +380777777777