Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Тільки літери та пробіли (від 2 до 30 символів)
Введіть номер, приклад +380777777777

Офшорні рахунки: чи є перспективи їх використання в 2018 році?

Офшорні рахунки: чи є перспективи їх використання в 2018 році?

В останні роки ми все частіше чуємо про міжнародні проекти, спрямовані на протидію розмиванню податкової бази та ухиленню від сплати податків. І все більша кількість країн стає учасниками цих проектів. Крім цього, законодавча база зарубіжних держав зазнає значних змін, в тому числі пов’язаних з банківським due diligence щодо клієнтів-нерезидентів. І це лише деякі з актуальних факторів, які істотно ускладнюють використання інструментів міжнародного податкового планування, вкрай важливого для багатьох компаній.

Ставлячи перед собою завдання максимально зберегти та примножити свої капітали, міжнародний бізнес часто має справу з офшорами. Говорячи про офшорні рахунки, слід згадати їх основні види та цілі, для яких використання таких рахунків було дуже популярним. Чому ми пишемо про це в минулому часі – розповімо трохи пізніше.

Захист активів – ось та основна мета, замислюючись про яку, в основному, і шукають інформацію про реєстрації офшорної компанії та відкриття офшорних рахунків. Ще зовсім недавно наявність офшорного рахунку могла захистити від:

  • непомірно великого податкового навантаження;
  • кризи в обслуговуючому банку в рідній країні (або його ліквідації);
  • нечистих на руку чиновників;
  • атак на бізнес з боку шахраїв з метою захоплення;
  • відмов від іноземних партнерів, які з тих чи інших причин не ведуть справи з країнами пострадянського простору;
  • і т.д.

Використовуючи закордонний офшорний рахунок, можна було не тільки знизити ризики, але і підвищити прибутковість бізнесу в цілому, отримати додаткову вигоду.

Розвиваючи тему, ми можемо дати просту класифікацію офшорних рахунків, відповідно до виконуваних завдань:

  • ощадні;
  • розрахункові (для здійснення розрахунків та виконання зобов’язань за міжнародними контрактами і т. д.);
  • транзитні (переміщення коштів одного підприємства на рахунок іншого з метою оптимізації оподаткування);
  • забезпечувальні (є гарантією або заставою по кредиту в банку).

Крім цього, рахунок може бути особистим (відкритим на фізичну особу) та корпоративним (для юридичної особи).

Як ми вже наголошували на початку цього блогу, боротьба з офшорами зараз стала особливо активною. Міжнародні організації, в числі яких Група розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (ФАТФ) та Організація економічного співробітництва і розвитку (ОЕСР), на регулярній основі переглядають свої списки “білих”, “сірих” і “чорних” офшорних зон. Країни «Великої двадцятки» (G20) загрожують заборонити інвестиційні та фінансові операції тим, хто насмілиться не дотримуватися міжнародних норм. Ще один тренд – публічні реєстри справжніх бенефіціарів. Все це цілком передбачувано здійснило вплив на діяльність офшорного бізнесу – він зазнав великих змін. І в першу чергу виникли великі труднощі в роботі офшорних компаній з банками.

В першу чергу, іноземні банки просто почали максимально «чистити» свій портфель клієнтів від офшорних компаній, під прапором боротьби з shell companies, «компаніями-оболонками». Наприклад, в Латвії вимогу припинити обслуговування рахунків такого роду компаній взагалі зафіксували на рівні закону. І тепер потрібно дуже багато зусиль, щоб довести, що у Вашої офшорної компанії є реальний економічний зміст. І, навіть якщо Ви це довели, цілком ймовірно, що тарифи на обслуговування рахунку для Вашої компанії будуть набагато вищі за тарифи для компаній-резидентів.

Процедури due diligence постійно посилюються. Як потенційним, так і дійсним клієнтам банків все складніше виконувати вимоги банків до належного документального підтвердження операцій, ідентифікації бенефіціарів і т. д.

Банки тепер строго орієнтуються на компанії з реєстрацією в їх країні або ж компанії, у яких є активи, офіс і персонал (тобто реальна присутність) в країні реєстрації, які платять податки та подають фінансову звітність. Також у цих компаніях повинен бути конкретний зв’язок (в основному, він повинен бути документально підтвердженим) з країною банку, який розглядає пакет документів для відкриття рахунку.

Для банківських комплаєнс-підрозділів Ваш бізнес повинен бути максимально прозорим, із зрозумілою схемою грошових потоків та джерелом доходів. Також особливо складно доводиться зараз компаніям з категорії «стартап» (які зовсім недавно зареєстровані і поки що не можуть надати копії контрактів з реальними контрагентами та інші документи щодо діяльності), а також “high risk” компаніям, основною діяльністю яких є традиційно небажані для банків gambling, dating, forex і т. д.

Якщо ж у Вашій ситуації бізнес якимось чином пов’язаний з особами з категорії PEP (Politically Exposed Persons), особами зі списків санкцій або пов’язаними з ними особами – в основному це загрожує відмовами в банках вже на етапі попереднього розгляду документів.

Якщо для Вас обов’язковою є можливість здійснювати розрахунки в доларах США – будьте готові до того, що ряд банків та платіжних систем зможуть надати такий функціонал або ж тільки частково, або не зможуть його надати взагалі.

Не слід забувати також, що кількість країн-учасників автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки за стандартом CRS постійно збільшується (більш детально про обмін ми вже писали раніше). За умови повноцінної реалізації автоматичного обміну, незабаром ми зможемо спостерігати зовсім інший рівень прозорості податкової інформації в світі.

Таким чином, отримати адекватне банківське обслуговування для офшорної компанії стає все складніше. Та й тарифи на обслуговування таких компаній істотно виросли. Тому, якщо необхідно обслуговуватися в банку з хорошою репутацією, не переплачувати за платежі і т. д., то, судячи з усього, слід задуматися про реєстрацію компанії в неофшорній юрисдикції.

Замовити послугу

з нашими фахівцями

Тільки літери та пробіли (від 2 до 30 символів)
Введіть номер, приклад +380777777777
Використовуйте формат name@mail.com
Тільки літери, цифри і пробіли (від 2 до 30 знаків)
Залишились питання?

Замовте професійну консультацiю

Тільки літери та пробіли (від 2 до 30 символів)
Введіть номер, приклад +380777777777