Мальтійський регулятор вніс зміни в Інструкцію про обмін інформацією

На початку року були розроблені нові рекомендації з автоматичного обміну інформацією по фінансових рахунках.

Джерело: https://cfr.gov.mt/en/News/Pages/2020/New-Guidelines-on-Automatic-Exchange-of-Financial-Account-Information.aspx

Відповідно до заяви Уповноваженого за доходами, в профільну Інструкцію було включено ряд додаткових уточнень і відповідних змін, в тому числі:

• роз’яснення щодо віднесення підприємств до категорії портфельних компаній;
• положення про виключення певних видів компаній з категорії «фінансових організацій» в рамках Закону про оподаткування іноземних рахунків 2009 року (FATCA);
• уточнюючі положення за активами, які пов’язані з технологією розподіленого реєстру;
• більш детальні норми про реєстрацію та модифікацію внутрішньої реєстрації, а також нові положення щодо скасування внутрішньої реєстрації;
• уточнення по звітним обов’язкам суб’єктів без самостійної правосуб’єктності;
• приведення терміну «пасивний дохід» у відповідність до положень Закону про податок на прибуток;
• застосування поточних положень про отримання статусу громадянина або резидента в результаті здійснення інвестиційної діяльності в рамках Закону про оподаткування іноземних рахунків 2009 року (FATCA);
• положення про зміну термінів подання звітності в форматі таблиці Excel;
• детальна інформація щодо заповнення документів.