Новини офшорів, податкові, корпоративне право. fbs-tax.com

Кіпр прийняв поправку щодо резидентності кіпрських компаній

Опубліковано: 07.02.2022 |

Теги:

#Кіпр #нерезиденти #Оподаткування #резиденти

З 2023 року кіпрські компанії, які не є податковими резидентами іншої юрисдикції, визнаються податковими резидентами Кіпру. Нагадуємо, що відповідно до чинного законодавства, резидентами Кіпру вважаються лише компанії, які мають управління та контроль на території Кіпру. Критерії управління та контролю не розкриті кіпрським законодавством, і, як правило, береться до уваги склад Ради Директорів, проведення зборів Ради та прийняття основних рішень на території Кіпру. Однак, з 1 січня 2023 року компанії, зареєстровані на Кіпрі, управління якими здійснюється за межами Кіпру, також вважатимуться кіпрськими резидентами, якщо вони не є податковими...

США погодилось усунути обтяжливі тарифи для країн, котрі ввели податки на цифрові послуги

Опубліковано: 25.10.2021 |

Теги:

#глобальний мінімальний податок #податки на цифрові послуги #Стовп 1 #Торговельний тариф

Сполучені Штати Америки досягли домовленості в четвер, 21 жовтня 2021 року, з Австрією, Італією, Іспанією, Сполученим Королівством Великобританії та Північної Ірландії та Францією, відповідно до якої США припинить дію своїх обтяжливих тарифів, введених щодо окремих товарів із зазначених країн – в обмін на скасування податків на цифрові послуги, введені стосовно таких компанії як Facebook, Amazon та Google. Угода стала можливою після того як 130 країн домовились цього місяця реформувати міжнародну систему оподаткування таким чином: держави в усьому світі введуть глобальний мінімальний податок зі ставкою в 15%, а правила оподаткування будуть змінені таким...

Податкове Управління США ініціює перевірку великих партнерств з жовтня 2021 року

Опубліковано: 04.10.2021 |

Теги:

#IRS #комплаєнс #партнерство #податкова перевірка

Відділ великого та міжнародного бізнесу (LB&I) Податкового Управління США (IRS) на початку жовтня 2021 року запустить виконання Програми комплаєнсу великих партнерств (LPC). IRS запровадив цю програму минулого року. Відтоді IRS постійно заявляла, що перевірки в рамках програми розпочнуть проводити наприкінці 2021 року, та найняло більше 40 нових фахівців з питань діяльності організацій наскрізного оподаткування. Джерело:https://www.winston.com/en/thought-leadership/index.html#!/en/thought-leadership/irs-initiative-to-target-large-partnerships-takes-aim-october-1.html?aj=ov У рамках програми LPC буде застосовано аналітику даних для відбору партнерств, які за встановленими критеріями підлягатимуть перевірці. Різні програми...

CFTC та FinCEN наклали штраф у 100 млн доларів США на BitMEX

Опубліковано: 01.09.2021 | Новини

Теги:

#BitMEX #CFTC #FinCEN #криптобіржа #Ф’ючерс

10 серпня 2021 року Комісія з торгівлі товарними ф’ючерсами (CFTC) та Мережа розслідування фінансових злочинів Міністерства фінансів США (FinCEN) повідомили про накладення грошового штрафу в розмірі 100 млн дол. США на BitMEX, біржу деривативів конвертованих віртуальних валют (КВВ) за порушення Закону про обмін валют (CEA) та Закону про банківську таємницю (BSA) США. Це перший правозабезпечувальний захід FinCEN, спрямований проти торговця ф’ючерсними контрактами, та один з багатьох з низки регуляторних заходів у сфері обігу криптовалют. Джерело:https://www.paulweiss.com/practices/litigation/economic-sanctions-aml/publications/cftc-and-fincen-impose-100-million-penalty-on-bitmex?id=40790 BitMEX функціонує як однорангова «платформа...

У центрі уваги: податкове резидентство і податковий домициль на Мальті

Опубліковано: 16.08.2021 |

Теги:

#Malta #Tax #Оподаткування #Офшорні зони

Джерело: https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=c6794a28-90dc-4443-84e5-ba6f43ac8716 Корпоративне резиденство У той час як компанії, зареєстровані на Мальті, вважаються резидентами Мальти, компанії, які не зареєстровані на Мальті, теж вважаються резидентами Мальти, якщо контроль і управління їх бізнесом здійснюється на Мальті. Хоча терміни «управління і контроль» не визначені в мальтійському законодавстві, на основі законодавства Великобританії, якого зазвичай дотримуються на Мальті, компанія вважається керованою і контрольованою на Мальті, якщо ключові стратегічні або комерційні рішення приймаються на Мальті. Таким чином, якщо компанія вважає за краще не ставати...

Іноземців штрафуватимуть за порушення правил перебування в Україні

Опубліковано: 04.08.2021 |

Теги:

#адміністративна відповідальність #іноземці #порушення #штраф

7 серпня цього року набуває чинності постанова Кабінету Міністрів України від 21 липня 2021 р. № 757 «Про внесення змін до пункту 2 постанови Кабінету Міністрів України від 18 березня 2020 р. № 259», за якою порушників правил перебування в Україні знову штрафуватимуть. Штраф складатиме від 1 700 грн до 5 100 грн. Джерело: https://dpsu.gov.ua/ua/news/porushnikiv-pravil-perebuvannya-v-ukraini-znovu-shtrafuvatimut/ Після набрання чинності постановою, звільнення від адміністративної відповідальності стосуватиметься виключно тих іноземців, які не мали змоги виїхати за межі України або не змогли звернутися до відповідних органів/підрозділів Державної міграційної служби України із заявою про продовження...

Банку Monzo повідомлено про підозру в порушенні правил щодо боротьби з відмиванням коштів

Опубліковано: 02.08.2021 |

Теги:

#AML #FCA #Monzo #Банки

Орган фінансового контролю Великобританії (FCA) повідомив кільком роздрібним банкам, зокрема Monzo, про підозру в порушенні правил здійснення контролю за вчиненням фінансових злочинів та боротьби з відмиванням коштів. Monzo запевняє, що співпрацює з усіма запитами FCA стосовно проведення розслідування. Джерело: https://www.bbc.com/news/business-58033700 У 2020 році сотні клієнтів Monzo заявили про втрату доступу до своїх коштів на рахунках у Monzo, які були раптово заблоковані під час першого локдауну, спричиненого пандемією covid-19. У відповідь Monzo, заснований на мобільному додатку онлайн-банк, всього лиш запевняє, що особливо прискіпливо підходить до вирішення проблеми...

Суд ЄС виніс рішення стосовно сплати ПДВ при наданні в оренду майна «постійним представництвом»

Опубліковано: 20.07.2021 |

Теги:

#Titanium #ЄС #надання майна в оренду #ПДВ #Постійне представництво

Суд ЕС по делу C-931/19 (Titanium v Finanzamt Osterreich) принял решение о том, что Titanium, компания по управлению имуществом, зарегистрированная в Джерси, которая предоставляла в аренду объекты недвижимости в Австрии, не имеет постоянного представительства для целей уплаты НДС в Австрии. Джерело: https://www.internationaltaxreview.com/article/b1snsrc9tww95w/titanium-case-and-fixed-establishments-for-vat-purposes-has-anything-really-changed Это решение было передано в Суд ЕС австрийским судом в связи с иском органа налоговой власти Австрии о том, что компания Titanium имеет постоянное представительство в Австрии для целей уплаты НДС, поскольку предоставляла в аренду недвижимость в Австрии. Titanium не осуществляла никаких других видов...

Пропозиція ввести глобальну мінімальну ставку податку в 15 % знайшла підтримку 130 країн

Опубліковано: 08.07.2021 |

Теги:

#мінімальна ставка податку #податкова гавань #податок #податок на прибуток підприємства

У четвер, 1 липня, 130 країн попередньо домовились щодо проекту, згідно з яким транснаціональні корпорації платитимуть належну частку податків незалежно від місця ведення своєї діяльності. Цей результат переговорів, що проводяться під контролем Організації з економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР), унікальний тим, що серед підписантів – Росія, Китай та Індія, великі економічні держави, які спочатку остерігались спроб реформування світової системи оподаткування. Джерело: https://www.nytimes.com/2021/07/01/business/global-minimum-tax.html Відповідно до погодженого концептуального проекту будуть введені на рівні держав-підписантів мінімальну ставку податку на...

Відомі підсумки чергового засідання FATF

Опубліковано: 06.07.2021 |

Теги:

#AML #CTF #FATF

У період з 20 по 25 червня 2021 відбулося пленарне засідання FATF, на якому було прийнято безліч рішень щодо сучасної практики протидії відмиванню грошей. Нижче представлені ключові моменти. Джерело: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfgeneral/documents/outcomes-fatf-plenary-june-2021.html 1.Перегляд рекомендацій. FATF оголосила про публічний збір позицій з приводу поновлення Рекомендацій №24 про транспарентність та бенефіціарне володіння юридичними особами. З висновком щодо публічних консультацій (white paper) можна ознайомитися за посиланням. Позиції будуть збиратися до 20 серпня 2021 року. 2. Юрисдикції під посиленим контролем. FATF відзначила прогрес ряду юрисдикцій у сфері AML /CTF, однак...

Останні новини