#Офшорні зони Archives - Юридична компанія Finance Business Service: реєстрація офшорів, податкове планування, юридичні послуги

У центрі уваги: податкове резидентство і податковий домициль на Мальті

Опубліковано: Анастасия Проценко | 16.08.2021 |

Джерело: https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=c6794a28-90dc-4443-84e5-ba6f43ac8716 Корпоративне резиденство У той час як компанії, зареєстровані на Мальті, вважаються резидентами Мальти, компанії, які не зареєстровані на Мальті, теж вважаються резидентами Мальти, якщо контроль і управління їх бізнесом здійснюється на Мальті. Хоча терміни «управління і контроль» не визначені в мальтійському законодавстві, на основі законодавства Великобританії, якого зазвичай дотримуються на Мальті, компанія вважається керованою і контрольованою на Мальті, якщо ключові стратегічні або комерційні рішення приймаються на Мальті. Таким чином, якщо компанія вважає за краще не ставати...

ЄС змінив «чорний список» офшорів

Опубліковано: В'ячеслав Іваненко | 24.02.2021 |

22 лютого 2021 року на сайті Ради Європейського союзу з'явилася інформація про скоригований «чорний список» офшорів, які не розкривають інформацію про кінцевих бенефіціарів або податки. Джерело: https://www.consilium.europa.eu/en/policies/eu-list-of-non-cooperative-jurisdictions/timeline-eu-list-of-non-cooperative-jurisdictions/ За даними порталу, в число держав з недобросовісною податковою системою увійшла Домініка, а Барбадос, навпаки, був виключений зі списку. Таким чином, «чорними офшорними юрисдикціями» вважаються 12 держав і територій: Американські Віргінські острови, Американське Самоа, Ангілья, Вануату, Гуам, Домініка, Палау, Панама, Самоа, Сейшельські острови, Тринідад і Тобаго, Фіджі. Окрім того, в...

Україна оновила список офшорних зон

Опубліковано: Вероніка Мильцева | 27.12.2018 |

На засіданні Кабінету Міністрів України, яке відбулося 27 грудня 2018 року, прийнято рішення про розширення переліку країн, які вважатимуться офшорними зонами. Відтепер до нього додалися Тринідад і Тобаго, Намібія, Гуам, Палау та Американське Самоа. З питань імплементації стандартів обміну податковою інформацією Україна співпрацює з Організацією економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР). Зокрема, в Україні сформовано та періодично переглядається «чорний список» країн-офшорів, також і з урахуванням інформації, що надходить з ОЕСР. Така спільна робота є дієвою в боротьбі з агресивними податковими практиками, відмиванням коштів, отриманих...

Нові вимоги до податкової ідентифікації корпорацій в Панамі

Опубліковано: Сергій Фролов | 18.10.2018 |

Республіка Панама - демократична держава, назва якої означає «місце, де багато риби». Можливо, з цієї причини, а також тому, що тут використовують територіальний принцип оподаткування, в Панамі зареєстровано понад півмільйона офшорних компаній, фондів та організацій. Ці комерційні організації отримують доходи за межами Панами та не обкладаються податком. Панамські компанії сплачують податки тільки в тому випадку, якщо ведуть підприємницьку діяльність на території країни. Панама має вигідне географічне положення, розвинуту економіку та зацікавлена в міжнародних інвестиціях. Офшорний скандал 2016 року скомпрометував фінансову та податкову...

Аналіз обміну податковою інформацією та інвестування в обмін на громадянство з урахуванням перших результатів дискусії, організованої ОЕСР

Опубліковано: В'ячеслав Іваненко | 24.05.2018 | Блог

Ще в першому кварталі 2018 року, а саме 19 лютого 2018 р. на офіційному сайті Організації економічного співробітництва та розвитку (далі – ОЕСР) було опубліковано проект консультативного документа, який закликав усі зацікавлені сторони долучитися до дискусії стосовно стратегії ОЕСР щодо боротьби з лазівками при використанні СRS (Common Reporting Standard, Єдиний стандарт обміну податковою інформацією) у програмах «інвестиційного громадянства» (CBI – citizenship by the investment, надання громадянства в обмін на інвестиції) та «інвестиційного резидентства» (RBI – residence by the investment, надання виду на проживання в обмін на інвестиції). На даний час понад 70 юрисдикцій у світі...

Як країни потрапляють до списку офшорів?

Опубліковано: Дмитро Батраков | 18.05.2018 |

В результаті широкого застосування у підприємницькій діяльності офшорних схем багато країн світу зіткнулися з серйозною проблемою: величезні капітали почали проходити в обхід державного бюджету. Прагнучи убезпечити економічну систему, держави складають списки офшорних юрисдикцій – так звані "чорні" списки офшорів. Країни і території, внесені до цього переліку, піддаються пильному спостереженню та спеціальній системі оподаткування. Як правило, для них характерні наявність закріплених податкових пільг для компаній-нерезидентів аж до повного звільнення від оподаткування всього прибутку, високий рівень конфіденційності інформації щодо...

Які небезпеки ховаються за дешевими офшорами?

Опубліковано: Дмитро Батраков | 20.04.2018 | Блог

Перш ніж купити офшор, потенційні покупці зазвичай порівнюють умови різних компаній-продавців - так би мовити, "прицінюються". На цьому етапі у багатьох виникають одні й ті ж питання: чому ціни на класичні офшори такі різні? Фактично, вартість реєстрації такої компанії на сайтах конкурентів може відрізнятися у 5-10 разів. Заманливо низька ціна на офшорну компанію і раніше не віщувала нічого доброго, а за останні півтора року ситуація ускладнилася настільки, що сьогодні така покупка може обернутися кримінальним переслідуванням. В цьому блозі ми розберемося, що формує ціну офшору, яким чином продавцям вдається зменшити її та наскільки доречне тут...

ЄС вніс зміни до переліку юрисдикцій, що не співпрацюють із питань оподаткування

Опубліковано: Олена Видиш | 16.03.2018 | Новини

Європейський союз вніс зміни до “чорного” списку офшорів: з нього було усунено Бахрейн, Маршаллові Острови Сент-Люсію та внесено Багамські Острови, Сент-Кітс і Невіс та Американські Віргінські острови. Даний перелік знаходиться у Додатку I до висновку, опублікованого Європейською радою 5 грудня 2017 року. У Додатку II перераховано юрисдикції, що прийняли зобов'язання реформувати свою податкову політику і підлягають пильному спостереженню. Після першої публікації чорного списку 5 грудня 2017 року Бахрейн, Маршаллові Острови та Сент-Люсія зобов'язалися виконати вимоги Євросоюзу на найвищому політичному рівні. На підставі експертної оцінки даних...

Кабмін виключив 5 країн зі списку офшорів

Опубліковано: Олена Видиш | 08.02.2018 | Новини

31 січня на засіданні українського уряду було прийнято рішення виключити зі списку офшорів 5 країн, а саме Естонію, Латвію, Грузію, Мальту й Угорщину. Нагадаємо, що 19 січня Міністерство фінансів Латвії заявило, що включення цієї країни до списку офшорних зон було необґрунтованим. Раніше Україна без попередження естонського уряду додала до переліку Естонію, на що прем'єр-міністр держави Юрі Ратас відреагував заявою про необхідність негайно видалити юрисдикцію зі списку офшорів. Це відбулося 26 січня під час його зустрічі в Давосі із прем'єр-міністром України Володимиром Гройсманом та міністром фінансів України Олександром Данилюком. Загалом у 2017...

Офшорні транзакції більше не підлягають додатковим перевіркам банків

Опубліковано: Ролан Бондарець | 01.02.2018 |

НБУ заборонив фінансовим установам застосовувати вимоги Положення про порядок проведення банками аналізу та перевірки документів (інформації) про фінансові операції та їх учасників (Постанова №369) до операцій, однією зі сторін яких є особи, зареєстровані в офшорних зонах. Відповідне Роз'яснення №25-0008/4731, підписане директором департаменту фінмоніторингу НБУ Ігорем Березою, фінансові установи отримали 24 січня. Документ було розіслано у вигляді електронного повідомлення. У листі зазначено, що з 1 січня 2018 року банки не повинні визначати такі операції як ризикові, а отже, і не зобов'язані проводити додаткові перевірки і запитувати у клієнтів...

Tag: #Офшорні зони