Останні новини

Commerzbank AG став першим банком, який отримав ліцензію на зберігання криптовалюти у Німеччині. Придбання криптовалютної ліцензії у німецького регулятора фінансових ринків BaFin є примітним з огляду на обережність регулюючих органів у цій галузі. В планах у Commerzbank використовувати ліцензію для створення безпечної депозитарної платформи для цифрових активів. Банк розглядає це досягнення як вагомий крок, наголошуючи на своїй прихильності до інтеграції передових технологій та інновацій. В офіційному пресрелізі представники Commerzbank AG наголосили, що ліцензія є основним елементом підтримки клієнтів у сфері цифрових...

Минулого тижня Європейський Союз опублікував цінний документ, що є списком високопоставлених публічних посад (prominent public functions) у країнах-членах та інститутах ЄС. Ця публікація є важливим ресурсом для ідентифікації PEP до ЄС. У ньому докладно описані громадські посади. Це ключовий момент роботи з PEP, оскільки розуміння того, хто є публічною особою, допомагає в моніторингу транзакцій та дій, які можуть становити підвищені ризики відмивання грошей, обходу санкцій та інших фінансових злочинів. Основні аспекти: докладні списки публічних посад у країнах-членах ЄС, інформація про публічні посади в інститутах ЄС, роз'яснення про те, що складає поняття...

CARF стане стандартом звітності з криптовалюти у Сінгапурі. Про це заявило Податкове управління Сінгапуру 15 листопада 2023 року. Передбачається, що стандарт CARF почне працювати з 2027 року, у всіх зацікавлених осіб є час підготуватися. Сінгапур не лише погодився з положеннями CARF, а й брав активну участь у розробці системи. Система CARF є однією з найвдаліших спроб формалізації правил звітності та обліку...

У жовтні Парламент Італії ухвалив Закон № 136. Положення закону стосуються правил застосування податку на непередбачені доходи. Документ набув чинності 10 жовтня. Відповідно до статті 26(1) Закону, оподаткованими особами є банки Італії та італійські філії іноземних банківських установ, які мають ліцензію на здійснення банківської діяльності в Республіці, як це визначено у статті 1 Зведеного закону про банківську та кредитну діяльність. Інші фінансові посередники (такі як компанії з управління активами або брокерські компанії) не нестимуть відповідальності за сплату податків на надприбутки. Податок на непередбачені доходи не...

Починаючи з 2027 року, 48 країн домовилися запровадити новий стандарт податкової прозорості для виключення ухилення від сплати податків, пов'язаного з криптовалютою. Угода інтегрує систему звітності про криптоактив CARF ОЕСР до Загального стандарту звітності (CRS), інформаційний стандарт для автоматичного обміну даними про фінансові рахунки між податковими органами. Країни мають намір перенести CARF у внутрішнє законодавство та активувати угоди про обмін вчасно, щоб обмін даними міг розпочатися, відповідно до національних законодавчих процедур. До списку юрисдикцій, які зобов'язалися реалізувати CARF відповідно до спільної заяви, входять:...

N26 – провідний цифровий банк Європи з німецькою банківською ліцензією. Мобільний банкінг N26, заснований на новітніх технологіях. Він робить управління грошима простіше, безпечніше та зручніше для клієнтів. Нещодавно N26 оголосив про припинення етапу тестування в Бразилії, а також про закриття діяльності на ринку. Стратегія N26 спрямована на зосередження уваги на основні європейські ринки та подальше зміцнення позицій як провідного цифрового банку Європи. Ранні версії бразильського продукту N26 тестувалися серед обраних клієнтів у Бразилії через список очікування з листопада 2021 року, проте не були представлені широкому загалу. Протягом...

Карусельне шахрайство – це незаконні операції з ПДВ. Взаємопов'язані компанії використовують транскордонну торгівлю всередині ЄС для незаконного пред'явлення уряду вимог щодо відшкодування ПДВ. Зараз уряд Люксембургу вирішив внести до парламенту законопроект, що вносить поправки до закону від 12 лютого 1979 року. Ціль законопроекту - розширення кола операцій, на які поширюється механізм зворотного нарахування. Таким чином з 1 січня 2024 року оподатковувані особи, які купують перелічені далі товари, оподатковуватимуться ПДВ у Люксембурзі. До переліку входять поставки мобільних телефонів, планшетних комп'ютерів, ноутбуків, ігрових приставок,...

Законопроект, спрямований на запобігання зловживанням шелл-компаніями з метою ухилення від сплати податків був представлений ще у грудні 2021 року. Йдеться про Директиву ЄС ATAD3 (The Anti-Tax Avoidance Directive). Остаточне ухвалення цього нормативного акту було заплановано на липень 2023 року. Проте низка держав-членів ЄС виступають проти його поточної редакції. Вони не змогли дійти єдиної думки щодо критерію присутності чи substance, податкових наслідків визнання організації підставною, зобов'язань компаній щодо надання інформаційної звітності, переліку інформації для обміну між державами ЄС. Протягом 2023 року текст ATAD періодично обговорювався у Раді ЄС. Поправки...

Alert призначений для фінансових організацій, які мають відстежувати ризики експортного контролю. Серед ризиків, зокрема, вирізняються такі: Покупки за акредитивом, які передаються банку-емітенту, а не фактичному кінцевому користувачеві. Транзакції за участю суб'єктів, які практично не присутні в Інтернеті, включаючи веб-сайти та електронні пошти. Клієнт не надає або відмовляється надати докладну інформацію банкам, відправникам вантажу або третім особам, включаючи відомості про кінцевих користувачів, передбачуваному кінцевому використанні або власності компанії. Транзакції за участю клієнтів із телефонними номерами, коди яких не...