Деофшоризація
Саме по собі поняття деофшоризації виникло відносно недавно і вперше було запропоновано Олександром Сергійовичем Захаровим, відомим російським експертом в сфері податкового права, 22 травня 2013 року.
Під поняттям «деофшоризація» прийнято сприймати процес, що складається з комплексу заходів, який проводить ту чи іншу державу в законодавчій, інформаційній та правозастосовчій галузях з метою зниження або виключення резидентів під виглядом іноземних осіб або використовуючих іноземні правові конституції, які залучені в національний господарський обіг і переважно переслідують незаконні або недобросовісні цілі.
У глобальному масштабі деофшоризація виникла на тлі проекту Offshore Leaks, який презентував Консорціум Журналістських розслідувань (ICIJ) спільно з Süddeutsche Zeitung (SZ) у 2013 році. Цей проект викликав величезний скандал в громадськості і поставив край конфіденційності офшорних компаній, зареєстрованих до 2010 року. Журналісти ще ніколи раніше не працювали з таким величезним обсягом витоку даних. Проведені дослідження показали рідкісний приклад того, як глобальна індустрія спільно з юридичними фірмами, різними компаніями і найбільшими, світовими банками таємно управляли активами багатих та знаменитих людей по всьому світу. Це був глобальний світ бізнесу, який міг існувати тільки в тіні, прихований від усіх пильних поглядів.
Різного роду бізнесмени прагнули захистити свої компанії від недоброзичливців і рейдерства; хтось зберегти свою конфіденційність або досягти податкової оптимізації, хтось створити спільне підприємство з іноземним партнером або вести благодійну діяльність, але найчастіше послугами реєструючих офшори компаній користуються ті, хто просто-напросто хоче втекти від оподаткування і таким чином заощадити на податках. Це торкнулося не лише політиків, знаменитостей або підприємців, але також за несплату податків до скандалу були притягнуті світові бренди, такі як Google, Apple або Starbucks.
Звичайно ж, уряди багатьох країн під пильним поглядом громадськості негайно відреагували на це. При такому хвилюючому свідомість беззаконні, деофшоризація це єдиний спосіб боротьби з мінімізацією оподаткування. Зараз ведеться бурхлива боротьба з офшорами і посилення правил оформлення та подачі документів до податкових відомств.
Будемо сподіватися, що починаючи з 2017 року запрацює автоматичний обмін інформацією відповідно до прийнятих єдиних стандартів (Common Reporting Standards), який дозволить фінансовим установам збирати інформацію про податкові статуси компаній та бенефіціарів всіх своїх клієнтів, а також вступають в силу вимоги надавати звіти в податкові відомства та для транснаціональних компаній.
Для бізнесменів, які використовують офшори, будуть розроблені нові критерії, за якими будуть оцінювати їх резидентний статус, а торгові операції практично не будуть використовуватися.
У підприємців ще є час для підготовки своїх корпоративних структур до автоматичного обміну. Сподіваємося, що в майбутньому стануть затребуваними компанії із звітних юрисдикцій, які у разі чого не будуть побоюватися розкриття інформації і з легкістю зможуть підтвердити свій податковий статус. Незважаючи на те, що порушників досить важко притягнути до відповідальності, повністю виключити або заборонити офшор навряд чи вдасться, та й чи варто, розумніше створювати такі умови ведення бізнесу, при яких у резидентів не виникатиме бажання виводити свої капітали і вони не будуть боятися тримати свою власність в рідній країні.
Ми віримо тільки в правомірний, чесний та сумлінний бізнес.
