26 квітня 2018 року у другому читанні Сеймом Латвії прийнято зміни до Закону про запобігання легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму (далі – Закон).
У пресі з’явилася інформація, що Закон передбачає припинення співпраці з усіма shell-компаніями. Це не так. У Законі чітко прописано, з ким працювати не можна. Так, не можна співпрацювати з компаніями, які не ведуть реальну господарську діяльність (або відсутня економічна цінність діяльності) та, одночасно, не зобов’язані здавати фінансову звітність.
Звертаємо Вашу увагу на основні зміни в Законі.
Визначення shell-компанії дещо змінено. Наведемо переклад нової редакції (стаття 1, пункт 15):
Shell-компанія (čaulas veidojums) – це юридична особа, якій притаманні одна або кілька таких ознак:
a) немає зв’язку юридичної особи з фактичною господарською діяльністю, або діяльність юридичної особи створює невелику або не створює ніякої економічної цінності, і кредитна установа не має документарного підтвердження зворотного;
b) у країні, в якій зареєстровано юридичну особу, нормативні акти не зобов’язують компанію готувати та надавати компетентним наглядовим інституціям фінансові звіти, в тому числі річні фінансові звіти про свою діяльність;
c) у країні реєстрації юридичної особи у юридичної особи немає місця ведення господарської діяльності (приміщення).
Зміни торкнулися підпункту «а», а саме було замінено сполучник «і» на сполучник «або».
Прийнято наступні зміни, що стосуються роботи з shell-компаніями (переклад):
Стаття 21. Заборона на співпрацю з shell-компаніями.
Кредитним установам… …заборонено розпочинати та підтримувати ділові відносини або проводити одноразові угоди (без відкриття рахунку) з shell-компанією, якщо вона одночасно відповідає ознакам «a» і «b», визначеним у статті 1, пункті 15 (визначення надано раніше).
Перехідні положення (терміни виконання):
Пункт 31
Кредитні установи… …протягом 14 днів із дня набрання чинності статтею 211 цього закону повідомляють клієнтів – shell-компанії, що відповідають ознакам «a» і «b», зазначеним у статті 1, пункті 15 – про припинення ділових відносин.
Пункт 32
Кредитні установи… …протягом 60 днів із дня набрання чинності статтею 211 цього закону, припиняють ділові відносини і проведення одноразових угод із клієнтами – shell-компаніями, що відповідають ознакам «a» і «b», зазначеним у статті 1, пункті 15.
Зміни до закону набирають чинності з моменту публікації Закону в Latvijas Vēstnesis (www.vestnesis.lv).
Додатково наводимо відповіді на найпоширеніші запитання клієнтів:
Питання: Чи повинні банки найближчим часом припинити співпрацю з усіма shell-компаніями?
Відповідь: Ні. Закон не передбачає повну заборону на співпрацю з shell-компаніями. У Латвії прийнято зміни до Закону, який регулює, з-поміж іншого, діяльність shell-компаній. Якщо коротко, то ці зміни стосуються не всіх shell-компаній, а тільки тих, які не ведуть реальну господарську діяльність і, одночасно, не повинні складати фінансові звіти про свою діяльність. Таким чином, Закон не передбачає повну заборону на співпрацю з shell-компаніями. Банк зобов’язаний добре знати своїх клієнтів і розуміти, чи веде компанія реальну господарську діяльність, чи представляє ця діяльність економічну цінність, чи справді діяльність за рахунком відповідає вимогам законодавства. Банк постійно веде поглиблене вивчення реальної господарської діяльності клієнта, тому і запитує у клієнтів документи, що підтверджують реальність їхніх фінансових операцій.
Питання: Раніше у пресі прозвучала інформація, що всі нерезидентські компанії опиняться під законодавчою забороною. Чи означає це, що рахунки моєї компанії в латвійському банку будуть закриті найближчим часом?
Відповідь: Ні, це не так. Вас зміни не торкнуться, і Банк продовжить співпрацю з Вашою компанією у звичайному режимі, якщо Ваша компанія веде підтверджену господарську діяльність та надає за запитом Банку необхідні документи.
Питання: чи має моя компанія подавати до Банку фінансову звітність?
Відповідь: Якщо Ваша компанія зареєстрована у країні, законодавство якої передбачає подання фінансової звітності до наглядових інституцій, то при відкритті рахунку або за запитом Банку слід надати до Банку фінансову звітність за попередні періоди. Також звертаємо Вашу увагу, що, якщо компанія раніше вела господарську діяльність та задекларований обіг компанії в Банку перевищує 500`000 євро, Банк запросить фінансову звітність про попередню діяльність.