Британські заморські території та Коронні землі Великобританії мають особливий юридичний статус, вони не належать до складу Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії, але знаходяться під його суверенітетом. У цих юрисдикціях встановлені низькі податки та допускається непрозоре володіння активами. Тут зареєстровані сотні тисяч компаній з усього світу, а понад дві третини доходів цих територій може припадати саме на фінансовий сектор.
Британські заморські території, всесвітньо відомі офшорні зони до кінця 2020 року мають створити публічні реєстри бенефіціарів юридичних осіб, зареєстрованих в цих юрисдикціях. Аналогічні реєстри вже діють в самій Великобританії. Розкриття реєстрів бенефіціарів британських офшорів має відбуватися згідно вимог закону від 23 травня 2018 року «Про санкції та боротьбу з відмиванням грошових коштів». На думку законодавців, цей закон та передбачене ним розкриття реєстрів бенефіціарів офшорних компаній стануть потужним інструментом в боротьбі з корупцією, ухиленням від сплати податків, відмиванням коштів, отриманих злочинним шляхом, а також в боротьбі проти фінансування тероризму.
Офшорна діяльність – головне джерело доходів Британських заморських територій. Вони активно протидіють політиці прозорості, яку здійснює уряд Великобританії, оскільки публічне розкриття бенефіціарів зробить ці території непривабливими для офшорного бізнесу. У 2016 році чотирьом Заморським територіям вдалося досягнути компромісу, вони погодилися розкрити свої реєстри бенефіціарів, але не публічно, а тільки для британських правоохоронних органів. Проте зараз вимоги законодавства такі, що до 31 грудня 2020 року всі Британські заморські території повинні представити публічні реєстри бенефіціарів офшорів, які зареєстровані в їх юрисдикціях. Якщо вони цього не зроблять, на них буде здійснено політичний тиск в формі Order in Council або «Королівського указу в Раді», документа, обов’язкового до виконання.
Зазначимо, що на Коронні землі Великобританії, які також є офшорними зонами, вимога опублікувати реєстри бенефіціарів не поширюється. Можливо, в майбутньому на них буде покладено таке зобов’язання.
Уряд Великобританії багато років здійснює безуспішні спроби переконати Британські заморські території розкрити реєстри власників офшорів. Але вони говорять про «глибоку помилковість» нової політики прозорості, дорікають Великобританії в «неоколоніалізмі» та загрожують розірвати з нею будь-які стосунки. Також вказується на неконституційність вимог опублікувати реєстри бенефіціарів, високі витрати на технічну реалізацію цього рішення, негативний вплив на сектор фінансових послуг та на економіку Сполученого Королівства в цілому, а також на очевидну можливість відтоку коштів в інші юрисдикції. Адже власники офшорних компаній, які виявлять бажання зберегти конфіденційність на колишньому рівні, напевно, переведуть свої компанії в спокійні офшорні зони, наприклад, в Панаму, на Сейшели, Сент-Кітс та Невіс або навіть Коронні землі Великобританії.
Британські заморські території посилаються на вже досягнуті домовленості, згідно з якими інформація про бенефіціарів офшорів вже надається на вимогу правоохоронних органів. Також вони висловлюють розчарування в зв’язку з тим, що дія закону про «Про санкції та боротьбу з відмиванням грошових коштів» не поширюється на територію Коронних земель Великобританії, вони можуть зберігати свої реєстри в таємниці.
Уряд Великобританії наводить свої аргументи на користь закону. Він говорить про те, як важливо довести легальність походження коштів та володіти своїми активами прозоро, закликає і уряди Заморських територій, і власників офшорних компаній переглянути своє ставлення до питання конфіденційності.
У своїй роботі щодо створення реєстрів бенефіціарів англійські заморські офшори можуть розраховувати як на допомогу уряду Великобританії, так і на її постійний та невсипущий контроль. Буде регулярно узагальнюватися інформація про те, як здійснюється діяльність щодо впровадження публічних реєстрів. Виявлені в ході роботи публічних реєстрів випадки відмивання грошей або будь-якого іншого незаконного використання фінансових коштів будуть ретельно розслідуватися.
Реєстри бенефіціарів Британських заморських офшорів будуть доступні всім. На основі інформації з таких реєстрів правоохоронні органи або податкові служби будь-якої держави можуть ініціювати перевірки та розслідування.
Для довідки
До Британських заморських територій включено 14 юрисдикцій: Ангілья, Бермудські острови, Британська Антарктична територія, Британська територія в Індійському океані, Британські Віргінські Острови, острови Кайман, Фолклендські острови, Гібралтар, Монтсеррат, Піткерн, острова Святої Єлени, Вознесіння і Трістан-да-Кунья, Південна Георгія та Південні Сандвічеві острови, Акротірі та Декелія, Теркс і Кайкос. До складу Коронних земель Великобританії входять бейлівіки Джерсі та Гернсі, а також острів Мен.