З 1 вересня 2018 року всі естонські компанії будуть зобов’язані надавати дані про своїх бенефіціарних власників до комерційного реєстру. Так, розкриттю підлягають ім’я, дата народження, місце проживання та посада, яку посідає бенефіціарний власник. Зобов’язання щодо надання цих даних до реєстру буде покладатися на керівну раду компанії.
Закон визначає бенефіціарного власника як фізичну особу, яка, користуючись своїм впливом, виконує операцію чи угоду або здійснює контроль над транзакцією чи іншою особою, у чиїх інтересах або на рахунку якої здійснено угоду чи виконується операція. Бенефіціар також є фізособою, яка в кінцевому рахунку володіє або контролює понад 25% акцій компанії.
У випадку, якщо компанії не вдалося ідентифікувати бенефіціарного власника та вичерпано “всі можливі заходи ідентифікації”, в якості бенефіціарного власника має бути представлено члена вищої керівної ради. Крім того, факт відсутності особи-бенефіціара не повинен викликати сумніви.
Дані про бенефіціарного власника мають подаватися до комерційного реєстру під час процедур формування компанії. Якщо вони залишаються незмінними, керівна рада має підтвердити їх актуальність у річному звіті. Якщо ж бенефіціар зміниться або дані застаріють, нові дані необхідно буде подати протягом 30 днів після ознайомлення з ними.
За недотримання вимоги про надання даних або внесення невірних даних про бенефіціарного власника передбачено штраф у розмірі до 300 штрафних одиниць (1200 євро) для фізичної особи та до 32 000 євро – для юридичної особи. Санкція за недотримання процедур ідентифікації – штраф у розмірі до 300 штрафних одиниць або затримання для фізособи та штраф у розмірі до 400 000 євро – для юрособи.
