На думку спеціалістів, тільки 40% звітних документів, поданих фінансовими компаніями, відповідно до нового Єдиного стандарту по обміну податковою інформацією (CRS), будуть прийняті спеціальними органами.
Sovos, міжнародна компанія яка надає послуги з консультування стосовно виконання вимог податкового законодавства, припускає, що велике число документів, відправлених протягом наступних 2-х місяців фінансовими компаніями, які потрапляють під особливі вимоги державним органам, координуючим питання оподаткування, можуть бути не прийняті і відправлені на доопрацювання і повторне подання. В результаті цього, може скластися ситуація, що компанії будуть повторною подавати звітну документацію декілька разів, до тих пір, поки спеціальна комісія не прийме їх.
29 країн, які першими впровадили CRS і встановили терміни для подання звітності фінансовими компаніями, встановили кінцеві дати подання пакетів документів в травні і червні цього року. До цих дат фінансові інститути повинні подати звітні дані відповідно до нового Єдиного стандарту по обміну податковою інформацією (CRS). Зазначений стандарт зобов’язує всі сертифіковані фінансові компанії завантажити встановлені обсяги інформації, що стосуються їх власників рахунків, на новий портал.
Великобританія в числі 40 країн світу, які вже впровадили міжнародний стандарт нового способу подання звітності. Міністерство з податків і митних зборів Великобританії встановило 31-е травня кінцевою датою подання документів для своїх фінансових компаній.
Єдиний стандарт по обміну податковою інформацією – це частина нової автоматичної системи обміну інформацією (AEOI), заснованої Організацією економічного співробітництва і розвитку. Самі по собі CRS AEOI, є важливими компонентами всесвітньої стратегії підвищення прозорості оподаткування.
За запитом Sovos, Aberdeen Group провела спеціальне дослідження на тему «Наскільки успішно проходило впровадження нового Єдиного стандарту по обміну податковою інформацією в США в минулому році». Спеціалісти з’ясували, що тільки 44% онлайн звітів були заповнені респондентами правильно. Використовуючи отримані дані, представники Sovos припустили, що тільки 40% від загального числа поданих звітів будуть заповнені коректно в інших країнах і будуть прийняті контролюючими органами.
Спеціалісти виділили 5 основних чинників, які можуть стати проблемними при заповненні для респондентів:
1. Обсяги інформації
Вимога по кількості поданих документів значно вище при CRS, в порівнянні з вимогами, які застосовувалися раніше. І існує також побоювання, що новий портал Міністерство з податків і митних зборів Великобританії може не витримати обсягів одержуваної інформації і напливу охочих подати свої звіти в останні хвилини перед закінченням строків здачі.
2. Неузгодженість дій різних держав
Незважаючи на спроби Організації економічного співробітництва і розвитку створити уніфікований глобальний стандарт для автоматичного обміну інформацією (AEOI), велика кількість держав представила власні варіанти запитуваної додаткової інформації. Наприклад, податкове управління Індії, запросили інформацію про дати народження батьків власників банківських рахунків. Така відособленість стає значною перешкодою для підготовки фінансових компаній до CRS.
3. Нестача підтримки від держави
Міністерство з податків і митних зборів Великобританії надає підтримку високого рівня для фінансових компаній, але ця підтримка значно відрізняється в кожній окремо взятій країні.
4. Суб’єктивізм в схемі Організації економічного співробітництва та розвитку
Високий ступінь суб’єктивізму характеризує діяльність Організації економічного співробітництва і розвитку, тому фінансові компанії змушені отримувати методологічну допомогу та професійні поради у своїх державних органів, юридичних департаментів компаній, або з інших джерел. Це значно ускладнює їх підготовку до подачі звітів.
5. Низький рівень інженерно-технічної підготовки департаментів комплайенса
Від департаментів дотримання законодавства фінансових компаній, вимагається завантажити звітні дані на нові портали і очікується, що рівень технічної підготовки компаній суттєво відрізняється. Так, в зоні ризику отримати штраф за недотримання вимог знаходяться маленькі компанії, технічні ресурси яких більш обмежені в порівнянні з великими компаніями.
Коментуючи такі прогнози, Скотт Фрідмен, директор зі стратегічного розвитку програмних продуктів, уточнив, що у них є все необхідне (в тому числі і відмінна команда спеціалістів) для відстеження змін в різних країнах. Крім того, Скотт Фрідмен вважає, що дедлайн в травні і червні буде дійсно суттєвим випробуванням для всіх, і багато поданих звітів будуть повернені фінансовим компаніям із зауваженнями. Однак, можливість втрати репутації та штрафи зможуть швидко вирішити проблему будь-якої недбалості при поданні звітності.
