В результаті проведення публічних консультацій та розгляду коментарів всіх зацікавлених осіб були прийняті і з 31 березня 2017 року набули чинності зміни до законів Сінгапуру «Про компанії» і «Про партнерства з обмеженою відповідальністю». Таким чином, слідом за Гонконгом Сінгапур виконав взяті на себе зобов’язання щодо відповідності міжнародним стандартам обміну інформацією.
Відповідно до нових положень, кожна Сінгапурська компанія, партнерство з обмеженою відповідальністю, а також іноземна компанія, зареєстрована у Сінгапурі, зобов’язана збирати і зберігати в реєстрі дані про осіб, які контролюють компанію. Місцеві або іноземні компанії, зареєстровані в Сінгапурі, також повинні вести реєстр номінальних директорів (із зазначенням даних про особу, яка призначила номінального директора).
Виняток становлять лише такі категорії компаній:
- публічні компанії, акції яких розміщені на біржах Сінгапуру і на іноземних біржах;
- державні компанії;
- компанії, що належать суспільному органу, створеного урядом Сінгапуру;
- компанії, які є фінансовими організаціями;
- є дочірніми по відношенню до компанії, що входить в одну з перерахованих вище категорій;
- обмежені партнерства, партнери яких відносяться до категорій звільнених.
Для цілей подачі інформації, контролером вважається фізична або юридична особа, яка має частку (акцій / голосів компанії або частку в акціонерному капіталі / прибутку) більше 25% або значний контроль над компанією (володіє (а) більше 25% голосів при прийнятті рішення на зборах учасників, (б) правом призначати або звільняти директорів / керівників, що мають більшість голосів, (в) може іншим чином значно впливати або контролювати компанію).
Директор є номінальним, якщо він діє за розпорядженням, за інструкціями або побажанням іншої особи відповідно формальним зобов’язанням (договір, траст і т.д.), неформальним домовленостям, або, за звичаєм.
Хороша новина у тому, що ці реєстру не будуть публічними. Вони повинні зберігатися за адресою реєстрації компанії або агента, уповноваженого компанією на їх зберігання. Про місце зберігання реєстрів компанія щорічно повинна повідомляти в Управління бухгалтерського обліку та корпоративного регулювання Сінгапуру (ACRA) при подачі звітів. Інформація з реєстрів буде надаватися тільки Реєстратору або співробітникам ACRA або інших державних органів. Використовуватися ці дані можуть з метою адміністрування або забезпечення виконання законодавства, що передбачає їх ведення.
30 березня на сайті ACRA були опубліковані керівництво з ведення реєстрів контролерів і номінальних директорів компаній, а також керівництво з ведення реєстру контролерів партнерств з обмеженою відповідальністю. Ці керівництва містять детальні роз’яснення, терміни подачі інформації, описують механізм збору необхідних даних, а також містять форми для подачі реєстрів, запитів і повідомлень.
На виконання вимог зі створення реєстрів, компаніям, зареєстрованим до 31 березня 2017 року, надано 60 днів з моменту набуття чинності змін (тобто, до 30 травня 2017 року включно), а компаніям, зареєстрованим після 31 березня 2017 року – 30 днів з дати реєстрації.
Нездатність створити і підтримувати в актуальному стані реєстри є правопорушенням, за вчинення якого передбачені штрафні санкції для всіх осіб, винних у його скоєнні (включаючи контролюючу особу) у розмірі до 5000 Сінгапурських доларів (еквівалентно приблизно 3500 доларам США). Як ці штрафи будуть застосовуватися на практиці, буде видно згодом.
Finance Business Service буде рада допомогти суб’єктам права Сінгапуру виконати всі нові зобов’язання, які накладаються на них вищеописаними змінами в законодавстві, у тому числі:
- Перегляд структури управління або структури власності для виявлення осіб, які можуть вважатися потенційними контролюючими особами;
- Підготовка та відправка повідомлень потенційним контролюючим особам; а також
- Складання реєстру контролюючих осіб після відповідей на повідомлення від потенційних «контролерів».
Ми також володіємо можливостями для оцінки обґрунтованості запитів про перевірку реєстру контролюючих осіб і нагляду за процесом розкриття даних реєстру для перевірки. Для отримання додаткової інформації, будь ласка, звертайтеся в офіс нашої компанії.
