12 квітня 2016 року у Верховній Раді України були зареєстровані Проект Закону «Про податковий суверенітет України та офшорні компанії» № 4380 (далі – «Проект № 4380») та Проект Закону «Про внесення змін до Податкового кодексу України у зв’язку з прийняттям Закону України “Про податковий суверенітет України та офшорні компанії”» № 4381 (далі – «Проект № 4381»).
Відповідно до пояснювальної записки до Проекту № 4380 прийняття такого закону має на меті визначення змісту податкового суверенітету України, а також змісту такого суверенітету іноземних країн. Окрім зазначеного, законодавці планують, мінімізувати використання офшорних компаній з метою ухилення від сплати податків на території України або для боротьби з корупційними правопорушеннями та відмиванням коштів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму чи інших суспільнонебезпечних кримінальних правопорушень, у тому числі скоєними політично значущими особами – резидентами України.
Також Проектом № 4380 передбачається дефініція понять, яких до цього моменту ще не було закріплено в законодавчих актах України, зокрема: «анонімна компанія», «анонімний рахунок», «офшорна компанія», «офшорна зона», «офшорна країна» та багато інших. Цікавою новелою є пропозиція створення Єдиного державного реєстру офшорних юрисдикцій та типів офшорних компаній, держателем якого буде Міністерство фінансів України. З набранням даним законопроектом чинності, будуть оновлені списки Кабінету Міністрів України низькоподаткових та офшорних країн разом з наведенням переліку деяких оншорних компаній, що мають ознаки офшорних та надано останньому право вносити зміни до таких переліків, що зробить такі списки більш динамічними.
У пояснювальній записці до Проекту № 4381, обґрунтовується, що прийняття зазначеного законопроекту зумовлено необхідністю досягнення цілей, визначених у Законі України «Про податковий суверенітет України та офшорні компанії», зниження рівня ухилень від оподаткування з використанням офшорних компаній, у тому числі незаконних бюджетних відшкодувань податку на додану вартість. Також автори законодавчої ініціативи зазначають, що прийняття перелічених у Проекті № 4381 змін дозволить збільшити надходження та забезпечити збалансованість зведеного бюджету України.