12 апреля 2016 в Верховной Раде Украины были зарегистрированы Проект Закона «О налоговом суверенитете Украины и оффшорные компании» № 4380 (далее — «Проект № 4380») и Проект Закона «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины в связи с принятием Закона Украина «О налоговом суверенитете Украины и оффшорные компании» »№ 4381 (далее -« Проект № 4381 »).
Согласно объяснительной записке к Проекту № 4380 принятия такого закона имеет цель определение содержания налогового суверенитета Украины, а также содержания такого суверенитета иностранных государств. Кроме указанного, законодатели планируют, минимизировать использование оффшорных компаний с целью уклонения от уплаты налогов на территории Украины или для борьбы с коррупционными правонарушениями и отмыванием средств, полученных преступным путем, финансированием терроризма или других общественно опасных уголовных преступлений, в том числе совершенными политически значимыми лицами — резидентами Украины.
Также Проектом № 4380 предполагается дефиниция понятий, которых до этого момента еще не было закреплено в законодательных актах Украины, в частности: «анонимная компания», «анонимный счет», «оффшорная компания», «оффшорная зона», «оффшорная страна» и многие другие . Интересным новшеством является предложение создания Единого государственного реестра оффшорных юрисдикций и типов оффшорных компаний, держателем которого будет Министерство финансов Украины. С вступлением данным законопроектом в силу будут обновлены списки Кабинета Министров Украины низконалоговых и офшорных стран вместе с указанием перечня некоторых оншорных компаний, имеющих признаки оффшорных и предоставлено последнему право вносить изменения в такие перечни, что сделает такие списки более динамичными.
В пояснительной записке к Проекту № 4381, обосновывается, что принятие указанного законопроекта обусловлено необходимостью достижения целей, определенных в Законе Украины «О налоговом суверенитете Украины и оффшорные компании», снижение уровня уклонения от налогообложения с использованием оффшорных компаний, в том числе незаконных бюджетных возмещений налога на добавленную стоимость. Также автора законодательной инициативы отмечают, что принятие перечисленных в проекте № 4381 изменений позволит увеличить поступления и обеспечить сбалансированность сводного бюджета Украины.