Наприкінці 2022 року набув чинності закон №2571-IX, що вніс зміни до законодавства щодо подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників (КБВ) юридичних осіб. З цікавого – з’являється можливість подавати інформацію про КБВ та структуру власності в електронному вигляді, а про основні зміни далі:
1. Зміни у строках подання інформації про КБВ
Закон передбачає, що Міністерство фінансів розробить Методику визначення КБВ юридичної особи і, відповідно, юридичні особи зобов’язані будуть розкрити або подати виправлену інформацію про бенефіціара протягом шести місяців з дня затвердження Методики, але не раніше ніж через три місяці (90 днів) з дня припинення воєнного стану в Україні.
2. Скасовано вимогу щодо щорічного інформування про КБВ
Закон залишив обов’язок підтримувати актуальну інформацію про КБВ та структуру власності юридичної особи, але вимогу щорічно подавати інформацію про бенефіціара та структуру власності скасував. Тому повідомлення потрібно буде надсилати у наступних випадках:
- протягом 30 робочих днів з дня зміни відомостей про КБВ або структури власності;
- під час державної реєстрації змін в юридичній особі (наприклад, зміна керівника, місцезнаходження, статутного капіталу, складу учасників);
- у разі виявлення помилки – протягом трьох робочих днів з дня виявлення помилки.
3. Встановлено підвищену відповідальність за ненадання інформації про КБВ
За неподання або несвоєчасне подання відомостей про бенефіціара або внесення завідомо недостовірних відомостей передбачений штраф у розмірі від 17 до 340 тисяч гривень. Для порівняння, раніше максимальну суму штрафу було встановлено на рівні 51 тисячі гривень.