Швейцарські компанії мають чіткі строки для повідомлення про бенефіціарних власників. Федеральний закон про прозорість юридичних осіб та ідентифікацію бенефіціарних власників (LETA) діє з 1 жовтня 2026 року. Для чинних компаній, проте, передбачено перехідний період. Його тривалість залежить від типу компанії та від того, чи проводять у неї звичайний аудит. Перший строк настає 4 січня 2027 року.
Кого стосується закон
Закон застосовується до швейцарських юридичних осіб і до іноземних осіб, пов’язаних зі Швейцарією. Обов’язки при цьому виникають у трьох категорій людей:
- найвищий за рангом член органу управління;
- власник часток із правами контролю;
- бенефіціарний власник.
Тому, якщо ви не належите до жодної з них, LETA вас не стосується.
Хто звільнений
Зі сфери дії закону виключено три типи юридичних осіб:
- публічні компанії та їхні дочірні компанії, які прямо чи опосередковано понад 75% належать публічній компанії;
- установи професійного пенсійного забезпечення та співмірні пенсійні установи під наглядом;
- організації, які прямо чи опосередковано щонайменше на 75% належать публічному сектору.
Що має зробити кожен
- Найвищий за рангом член органу управління. Встановити бенефіціарних власників, задокументувати потрібні відомості та постійно повідомляти про зміни до Реєстру прозорості.
- Власник часток із правами контролю. Повідомити про бенефіціарних власників, надати вимагані відомості та підтвердні документи, а також інформувати компанію про зміни.
- Бенефіціарний власник або інша зачеплена третя особа. Повідомити про бенефіціарних власників, надати відомості й документи, а також повідомляти про зміни акціонерам і компанії.
Строки
Найкоротший строк, як правило, становить один місяць. Відлік починається в різні моменти:
- для компаній, уперше зареєстрованих 1 жовтня 2026 року або пізніше, з дати реєстрації;
- після суттєвої зміни запису в торговельному реєстрі, з дати зміни;
- після зміни відомостей, що підлягають повідомленню, з дати, коли про зміну стало відомо.
Проте чинні юридичні особи мають довші перехідні періоди:
- AG/SA зі звичайним аудитом: 4 січня 2027 року;
- інші компанії зі звичайним аудитом: 1 лютого 2027 року;
- AG/SA без звичайного аудиту: 1 березня 2027 року;
- інші компанії без звичайного аудиту: 1 квітня 2027 року;
- компанії, усі бенефіціарні власники яких уже внесені до торговельного реєстру як акціонери чи посадові особи: 2 жовтня 2028 року.
Як повідомити
Стандартний шлях це Реєстр прозорості через EasyGov.swiss. Компанія може подати повідомлення сама або доручити це іншій особі. Крім того, повідомлення можна надіслати до компетентного торговельного реєстру. Такий варіант можливий, лише якщо всі бенефіціарні власники вже внесені туди як акціонери чи посадові особи і це підтверджено.
Низка питань залишається неясною, а практика складеться не одразу. Тому компаніям варто стежити за змінами й оцінювати свою ситуацію індивідуально.