В рамках Глобального форуму ФАТФ і ОЕСР щодо прозорості та обміну інформацією в податковій сфері, 26 липня 2016 року у Сейшелах був прийнятий новий закон про Міжнародні бізнес компаніяї (далі по тексту – «Новий закон»). Новий закон пропонує жорстку, але в той же час привабливу регуляторну базу, що сприяє розвитку конкурентоспроможності та продовження стійкого зростання популярності Сейшельських островів в якості міжнародного центру фінансових послуг. Закріплення регуляторних аспектів закону, з метою відповідності міжнародним стандартам, відображає зацікавленість і дотримання Республікою Сейшельські острови передового міжнародного досвіду, зокрема, щодо міжнародної ініціативи щодо поліпшення інформаційної відкритості, що позитивно відіб’ється на репутації Сейшельських островів в очах міжнародної спільноти. З моменту прийняття Закону про Міжнародні бізнес компанії, 1994 года (далі – «Закон 1994 року»), Міжнародні бізнес компанії стали дуже успішними для Сейшельських островів в галузі небанківських фінансових послуг.
Не дивлячись на успіх Закону 1994 року, Республікою Сейшельські острови було наголошено на необхідності вдосконалити діяльність міжнародних бізнес компаній (далі – «МБК») і збільшити їх привабливість, забезпечивши, при цьому, надійну нормативну базу, яка відповідає сучасним міжнародним стандартам.
Серед основних змін, які знайшли відображення в новому законі про міжнародні бізнес компанії зазначимо наступне:
- Було доповнено перелік заборонених видів діяльності. У нього включили діяльність, пов’язану з цінними паперами, інвестиційними фондами, і діяльність, пов’язану з гральним бізнесом, як це визначено діючими законами Республіки Сейшельські острови, крім тих випадків, коли така діяльність ліцензована або іншим способом легалізована відповідно до законодавства тієї країни, де МБК проводить свою діяльність.
- Кожна МБК зобов’язана вести реєстр кінцевих (бенефіциарних) власників компанії і зберігати за адресою свого зареєстрованого офісу на Сейшелах (виняток становлять МБК, акції яких котируються на фондовій біржі і дочірні підприємства таких компаній). Всі МБК (включаючи компанії, створені до 01 листопада 2016 г.) зобов’язані протягом 12 місяців з дати вступу в силу Нового закону (01 листопада 2016 г.), тобто до 31 жовтня 2017 року включно, привести свої документи у відповідність з новими вимогами.
- До МБК будуть застосовуватися вимоги подавати Реєстратору компаній реєстр директорів. Всі міжнародні бізнес компанії створені відповідно до Закону 1994 року або після вступу в силу Нового закону зобов’язані подати реєстратору реєстр директорів протягом 30 днів з дати призначення першого директора. Компанії, створені до 01 листопада 2016 року, відповідно до Закону 1994 року, зобов’язані подати реєстр директорів Реєстратора компаній протягом 12 місяців з дати вступу в силу Нового закону (01 листопада 2016 г.), тобто до 31 жовтня 2017 року включно. Подані реєстри стануть публічно доступними через два роки
Відповідно, в разі будь-яких змін у складі директорів, компанія зобов’язана подати Реєстратору компаній копію реєстру директорів протягом 30 днів з моменту вступу в силу змін.
У разі, якщо компанія або її директор (а) навмисно допускають порушення зазначених положень закону, і компанія і директор (а) будуть зобов’язані сплатити штраф у розмірі 500 доларів США кожен і додатково 50 доларів США за кожен день прострочення подачі інформації.
- Відповідно до положень Нового закону, компанія зобов’язана зберігати протоколи та рішення за адресою розташування свого зареєстрованого офісу або на Сейшелах, або за їх межами, як буде визначено директорами. У разі, коли компанія зберігає документи не за адресою свого зареєстрованого офісу на Сейшелах, зареєстрований агент компанії повинен бути повідомлений про місце зберігання таких документів.
- Новим законом було змінено процедуру подачі щорічного звіту. Так, відповідно до нових вимог, компанія зобов’язана не пізніше ніж до 31 грудня року наступного за роком створення або перетворення, передати зареєстрованому агенту річний звіт у формі декларації.
- Введені чіткі вимоги, що забороняють МБК випускати акції на пред’явника.
- Для боротьби з великою кількістю давніх готових компаній (shelf companies), введено вимогу щодо призначення першого директора протягом 9 місяців з моменту реєстрації створення компанії.
- Збільшено розмір штрафу за загальні порушення і за подачу неправдивої інформації Реєстратора компаній, так тепер розмір штрафу становить 50 000 доларів США. Так само, було додано нове положення по якому перш ніж накладати штраф, Реєстратор компаній зобов’язаний дати зацікавленій особі висловити свою позицію в зв’язку з порушеннями.
- Міжнародні бізнес компанії більше не мають права тримати облігації, казначейські векселі та інші цінні папери, випущені урядом Сейшельських островів або Центрального банку Сейшельських островів. Також, заборонено укладати договори оренди нерухомості для використання в якості офісу, з якого проводиться спілкування з учасниками компанії, або де готуються і зберігаються бухгалтерські книги і звіти компанії.
- Новий закон містить положення, що МБК можуть мати у володінні судно, зареєстроване під прапором Сейшельських островів відповідно до Закону про торговельне мореплавство і таке судно може заходити або перебувати в територіальних водах Сейшельських островів, за умови, що МБК не буде проводити будь-яку діяльність пов’язану з судноплавством, в тому числі, але не обмежуючись, риболовецький промисел, морські перевезення або інші види діяльності з використанням судна.
- Особа, щодо якої Реєстратором компаній винесено повідомлення про порушення, має право оскаржити таке повідомлення в Апеляційну раду, створену згідно з Положенням про Управління фінансовими послугами (2014 роки), протягом 90 днів з моменту його вручення.
Компанія Finance Business Service, як і раніше, готова надати свої послуги по створенню та обслуговування компаній на Сейшельських островах, а також в інших країнах. Фахівці нашої компанії нададуть консультацію з питань у зручний для Вас час. Ми цінуємо Ваш час і гроші, і наша робота спрямована на оперативний позитивний результат.