24 січня 2018 року було прийнято Законопроект про компанії (поправки) 2017, який зобов’язує акціонерні компанії в Гонконзі вести реєстр осіб зі значним контролем (SCR). Нове законодавство набуде чинності 1 березня 2018 року. Реєстр компаній Гонконгу встановив спеціальний розділ, присвячений SCR, на своєму веб-сайті, який містить, окрім усього іншого, докладне Керівництво з підтримки SCR» і конкретні форми з використання компаній.
Основні вимоги щодо нового режиму SCR наведено нижче.
Хто повинен зберігати SCR?
Всі компанії, “сформовані та зареєстровані” згідно з Положенням про Гонконгські компанії, у тому числі непрацюючі компанії, фінансові установи, благодійні організації, компанії, обмежені гарантією, та компанії будь-яких інших типів, зареєстровані в Гонконзі, за винятком компаній, зареєстрованих на біржі, та іноземних компаній, зареєстрованих відповідно до Частини 16 Положення про Гонконгські компанії, повинні зберігати SCR.
Що має міститися в SCR?
SCR повинен містити інформацію про осіб зі значним контролем відповідної компанії, а саме осіб, які підлягають реєстрації (наприклад, фізична особа або конкретна організація, така як уряд або міжнародна організація) та/або юридичних осіб, що підлягають реєстрації (тобто юридична особа, але не конкретна організація, яка є членом компанії), які мають значний контроль над компанією.
Значний контроль
Особа має значний контроль, якщо виконано одну або декілька зазначених умов, які включають пряме або опосередковане володіння понад 25% випущених акцій або прав голосу в компанії, володіння правом здійснювати або фактично надавати значний вплив або контроль над компанією.
У Керівництві SCR за реєстром компаній Гонконгу наводяться приклади, що пояснюють, що може означати «здійснення значного впливу або контролю», наприклад, володіння правом вето у прийнятті або зміні бізнес-плану компанії, або призначенні (звільненні) генерального директора.
Необхідні деталі
Фізичні особи, які підлягають реєстрації: ім’я, адреса, посвідчення особи/номер паспорта, дата реєстрації особи і характер контролю.
Юридичні особи, які підлягають реєстрації: ім’я, адреса, реєстраційний номер, юридична форма і регулююче законодавство, дата реєстрації як юридичної особи і характер контролю.
Як підготувати SCR?
Відповідна компанія має зобов’язання щодо встановлення особи будь-якої особи зі значним контролем. Іншими словами, компанія, яка підпорядковується новому режиму SCR, повинна:
- вжити необхідних заходів для виявлення своїх осіб зі значним контролем і отримання необхідних відомостей;
- надсилати особам зі значним контролем письмові повідомлення, що вимагають необхідні дані (або підтвердження відомостей), протягом семи днів після 1 березня 2018 року;
- внести дату повідомлення до SCR;
- внести дані до SCR протягом семи днів після одержання всіх необхідних відомостей, наданих або підтверджених адресатом Повідомлення, і дату отримання такого підтвердження (у випадку, якщо підтвердження не отримане протягом встановленого законом періоду в один місяць); а також
- виконати аналогічні кроки для будь-яких змін, зокрема, щоб зберегти актуальність SCR, тобто:
надіслати Повідомлення особі протягом семи днів, знаючи (або маючи розумні підстави вважати), що конкретна особа (або суб’єкт) є новою особою зі значним контролем; або у випадку, коли особа нової особи зі значним контролем невідома, надіслати повідомлення третій стороні, щодо якої компанія вважає (або має розумні підстави вважати), що вона знає особу зі значним контролем протягом встановленого часу; а також
- внести дані протягом семи днів після отримання підтвердження особи зі значним контролем (або негативне твердження, якщо воно має місце).
Де має зберігатися SCR?
SCR повинен зберігатися англійською або китайською мовою у зареєстрованому офісі компанії або в належному місці в Гонконзі. Компанія повинна повідомити Реєстратора Компаній про місце, де зберігається SCR, протягом 15 днів після його створення або будь-якої зміни місцезнаходження.
Доступ до SCR обмежується тільки співробітниками реєстру компаній і співробітниками правоохоронних органів (до числа яких у даний час входять співробітники поліції, незалежної комісії з боротьби з корупцією, комісії з цінних паперів та ф’ючерсів, валютно-фінансового управління Гонконгу, страхового органу, митниці та акцизу, імміграції або Управління податкових зборів). Компанії необхідно буде призначити представника, який буде виступати контактною особою для надання інформації щодо SCR і відповідної допомоги співробітникам правоохоронних органів.
