Королівство Бельгія виступає за те, щоб фінансова система держави використовувалася виключно благонадійним шляхом. З цією метою на початку 2019 року Бельгія законодавчо впроваджує реєстр бенефіціарних власників. Також передбачаються інші превентивні дії проти застосування фінансової системи країни для фінансування тероризму та відмивання коштів, отриманих злочинним шляхом. Таким чином Бельгія імплементувала норми Директиви ЄС 2015/849. Коли реєстр запрацює, від юридичних осіб, зареєстрованій в її юрисдикції, буде вимагатися точна і актуальна інформація щодо бенефіціарів, доступ до якої буде надаватися через централізований реєстр. Причому така інформація повинна надаватися в стислі терміни.
Король Бельгії своїм указом встановив наступні важливі моменти роботи реєстру бенефіціарів:
- склад інформації, яка передається до реєстру;
- місце зберігання інформації;
- перелік відомостей про бенефіціарів;
- порядок доступу до реєстру;
- перелік обмежень щодо розголошення інформації з реєстру;
- порядок контролю за суб’єктами та санкції.
Згідно законодавству Бельгії, компанії, трасти, некомерційні організації та фонди, а також подібні юридичні особи повинні подавати інформацію до реєстру.
Бенефіціарами компаній вважаються фізичні особи, які відповідають наступним критеріям:
- прямо чи опосередковано володіють достатньою кількістю прав чи дольової участі в юридичній особі, в тому числі акціями на пред’явника;
- контролюють компанію будь-яким іншим шляхом, наприклад, згідно договору між власниками, мають право визначати членів правління чи накладати вето на рішення;
- вище керівництво.
Визначення бенефіціарів за останнім критерієм мусить бути обґрунтоване та належно задокументоване, а заходи, що застосовувалися для визначення бенефіціарів за першими двома критеріями та причини їх неефективності, обов’язково зазначені.
У трастах визнаються такі бенефіціарні власники:
- довіритель;
- довірена особа;
- захисник трасту;
- особи, в інтересах яких діє траст;
- фізичні особи, які здійснюють основний контроль над трастом через пряме чи опосередковане володіння, а також будь-яким іншим чином.
Бенефіціарними власниками некомерційних організацій та фондів визнаються:
- адміністратори;
- уповноважені особи, які можуть представляти фонд;
- уповноважені особи, які можуть здійснювати керівництво фондом;
- засновники фонду;
- фізичні особи, в інтересах яких діє юридична структура чи суб’єкт господарювання, коли такі особи ще не визначені;
- інші фізичні особи, які здійснюють основний контроль над фондом.
Закон, який встановлює обов’язок визначати та реєструвати бенефіціарних власників, набув чинності 31 жовтня 2018 року. Уповноважені представники, які володіють електронними ID-картками, можуть подавати інформацію до реєстру онлайн.