Як всім відомо, основними критеріями для відкриття бізнесу за кордоном є сприятливий податковий клімат, стабільність юрисдикції, можливість обрати бажаний вид діяльності, організаційно-правову форму, легкість та швидкість процедури реєстрації компанії, а також наявність ліцензування. ОАЕ з тих країн, що може запропонувати Вам це, тому пропонуємо детально розглянути правове регулювання даної країни для ведення крипто бізнесу.
ОАЕ — одна з кращих країн для діяльності з торгівлі криптовалютою або для компаній, що займаються технологією блокчейн. В ОАЕ було запроваджено багато політик для збільшення інвестицій з боку технологічних компаній блокчейн.
В 2021 році Центральний банк ОАЕ оголосив про запуск своєї першої цифрової валюти до 2026 року, що є частиною “Стратегії на 2023-2026 роки”, яка спрямована на “позиціонування ЦБ серед 10 провідних центральних банків світу”.
ОАЕ створює максимально комфортні умови для здійснення операцій з криптовалютою, що знаходить своє відображення в законодавчій діяльності всіх еміратів ОАЕ, “Стратегії на 2023-2026 роки”, а також в сфері оподаткування.
ОАЕ є досить привабливою юрисдикцією з погляду законодавчого регулювання та оподаткування. Щодо оподаткування бізнесу в ОАЕ Ви можете прочитати в статті, що міститься на нашому сайті за посиланням.
З регулюванням та оподаткуванням зрозуміло, як бути з регулюванням ліцензування крипто діяльності про це далі.
SCA (Управління з цінних паперів і товарів в ОАЕ) прийняло положення № 23 від 2020 року (Положення), яке спрямоване на регулювання випуску, лістингу та торгівлі криптоактивами в ОАЕ.
Так, відповідно до Положення місцеві та іноземні компанії можуть отримувати криптолицензію в ОАЕ в:
- оншорній зоні Еміратів (материкова частина, де компанії підлягають федеральному нагляду SCA);
- Дубаї, зареєструвавши бізнес у DIFC (Міжнародний фінансовий центр в Дубаї); та
- Абу-Дабі на території вільної економічної зони ADGM.
Отже, є декілька зон в ОАЕ в яких можна отримати крипто ліцензію, відповідно, які також мають своє додаткове регулювання, про них далі.
1. Крипто регулювання в оншорній зоні ОАЕ
Центральний банк та SCA відповідають за сферу нагляду відносно фінансової діяльності та контролю торгівлі на ринку капіталу.
Положення про віртуальні активи SCA поширюється на всіх, хто:
- надає послуги, пов’язані із зберіганням криптовалют;
- планує зареєструвати криптобіржу в ОАЕ та керувати активами;
- збирає криптографічні засоби за допомогою спеціальних платформ;
- або здійснює будь-яку іншу фінансову діяльність, пов’язану із криптоактивами.
Додатково, Положення зазначає відмінності між Security та Utility токенами, вводить новий термін професійного інвестора, яким вважається той, хто: підтвердив знання для здійснення відповідних інвестицій, має власний капітал не менше 4 мільйони дирхамів, має річний дохід не менше 1 мільйона дирхамів в рік.
2. Крипто регулювання в Дубаї
У березні 2022 року в Дубаї прийнято Закон № 4 «Про регулювання віртуальних активів». Він спрямований на створення правової бази для захисту прав інвесторів та розробки загальновизнаних міжнародних стандартів для діяльності віртуальних активів.
Цим законом створено наглядовий орган — Дубайське Управління з регулювання віртуальних активів (Dubai Virtual Assets Regulatory Authority – VARA). Положення цього документа застосовуються на всій території емірату Дубай, у тому числі в зонах особливого розвитку та вільних зонах, за винятком Міжнародного фінансового центру Дубая.
Орган має статус юридичної особи та фінансову автономію та пов’язаний з Управлінням Всесвітнього торгового центру Дубая (DWTCA). VARA відповідатиме за ліцензування та регулювання сектора на материковій частині Дубая та територіях вільної зони (за винятком DIFC).
VARA надаватиме повний спектр послуг у координації з Центральним банком ОАЕ та Управлінням з цінних паперів і товарів. VARA уповноважений організовувати та встановлювати правила та засоби контролю для здійснення діяльності, пов’язаної з віртуальними активами, включаючи послуги управління, клірингові та розрахункові послуги, на додаток до класифікації та визначення типів віртуальних активів.
3. Крипто регулювання у вільній зоні Абу-Дабі (Abu Dhabi Global Market – ADGM)
Abu Dhabi Global Market міжнародний фінансовий центр, стратегічно розташований у столиці ОАЕ.
Юрисдикція ADGM, заснована федеральним указом ОАЕ, поширюється на всі 114 гектарів острова Аль-Марія.
Три незалежні органи ADGM – Реєстраційний орган (RA), Регуляторний орган фінансових послуг (FSRA) і суди ADGM – разом забезпечують роботу сприятливого для бізнесу середовища відповідно до найкращих міжнародних практик, визнаних великими фінансовими центрами по всьому світу.
Регулювання криптоактивів в ADGM ґрунтується на наступних правилах та положеннях:
- Посібник з регулювання пропозицій цифрової безпеки та віртуальних активів відповідно до Положення про фінансові послуги та ринки;
- Положення про фінансові послуги та ринки;
- Зведення правил Управління регулювання фінансових послуг;
- Положення про Регулювання діяльності з віртуальними активами в ADGM;
- Посібник із регулювання операцій з цифровими цінними паперами в ADGM (Посібник із цифрових цінних паперів).
Законодавство AML в ОАЕ
ОАЕ підтримують та активно розвивають криптовалютну діяльність. Проте, місцеві банки керуються загальноприйнятою політикою щодо протидії відмиванню доходів отриманих злочинним шляхом.
Для відповідності AML вимогам компанія зобов’язана мати докладний внутрішній регламент протидії відмиванню доходів, який відповідає всім законам ОАЕ.
Крім цього, у штаті компанії має бути кваліфікований операційний менеджмент, а саме:
- співробітник ПВК;
- внутрішній аудитор;
- комплаєнс-офіцер.
Незважаючи на всі існуючі процедури протидії відмиванню грошей та політик KYC, ОАЕ є однією з найлояльніших до крипт країн, а відтак найпривабливішою. При цьому всі існуючі AML вимоги роблять бізнес в ОАЕ надійним та прозорим для зовнішніх клієнтів.
Центральний банк ОАЕ
В 2017 році Центральний банк ОАЕ створив правила E-Payment Regs. Мета правил E-Payment Regs полягає в полегшенні прийняття цифрових платежів по всій території ОАЕ безпечним способом.
равила «E-Payment Regs» визнають та визначають віртуальну валюту як будь-який тип цифрової одиниці, що використовується як засіб обміну, розрахункової одиниці або форми цінності, що зберігається.
Також у визначенні вказано, що віртуальна валюта не визнається цими правилами, за винятком цифрових одиниць, які:
- можуть бути обмінені на товари, послуги та знижки на товари, послуги та знижки у рамках програми лояльності або винагороди користувачів емітента;
- і не можуть бути конвертовані у фіатну або віртуальну валюту.
Додатково в правилах E-Payment Regs вказано, що всі віртуальні валюти (і всі операції з ними) заборонені.
Звісно серед користувачів криптовалютою виникли серйозні побоювання стосовно законності криптовалюти в ОАЕ. Згодом голова Центрального банку ОАЕ, виступив із заявою, вказавши, що ці правила не поширюються на біткоїн, інші криптовалюти, валютні біржі та базові технології, такі як блокчейн.
Проте, незважаючи на офіційне оголошення голови ЦБ ОАЕ є законні та офіційно діючі правила E-Payment Regs, які не узгоджуються з оголошенням останнього.
Можна прийти до висновку, що з урахуванням позиції Центрального Банку режим регулювання криптовалют в ОАЕ є своєрідною сірою зоною, оскільки, використання криптовалют в якості валюти або для цілей цифрових платежів ліцензованими постачальниками платіжних послуг може бути заборонено, відповідно до правил E-Payment Regs, але володіння криптовалютою чи торгівля, допустимі.
Незважаючи на неоднозначну позицію ЦБ, ОАЕ є гарним вибором для реєстрації компаній, які планують здійснювати криптовалютні операції, оскільки, законодавче регулювання, простота реєстрацій компаній, податкова система ОАЕ є одними із переваг регіону.
Додатково варто зазначити, що ОАЕ є країною, яка динамічно розвивається в напрямку криптовалют, її регулювання та впровадження ринку. ОАЕ провела кілька найбільших самітів з блокчейну, зібрала першопрохідців у використанні криптовалют, аналітичні центри та інвесторів на загальній платформі для вирішення глобальних питань щодо фінансової доступності та нео-банківських рішень.
Отже, з урахуванням викладеного, ОАЕ є переконаним прихильником технології блокчейн, що знаходить своє відображення в реалізації “Стратегії на 2023-2026 роки”, а відтак правильний аналіз законодавства, правильно підібране місце реєстрації бізнесу, ліцензія, що відповідає напряму діяльності, та коректна організаційно-правова форма – це фундамент для побудови успішного криптобізнесу в ОАЕ.