Національний Банк України встановив порядок виявлення банками ризикових операцій
З першого вересня 2016 року набирає чинності, встановлений постановою управління НБУ №369 від 15.08.2016, порядок проведення банками аналізу і перевірки документів (інформації) про фінансові операції та їх учасників (далі – Порядок). Зокрема, розширено список індикаторів ризикових операцій, а так само змінені деякі існуючі. Так само, хотіли б звернути вашу увагу, щодо прийняття вищевказаного порядку, виявлення ризикових операцій було врегульовано лише кількома офіційними листами Національного Банку України.
Даний Порядок прийнятий з метою недопущення вчинення банками ризикової діяльності, що загрожує інтересам вкладників або інших кредиторів банку і підвищення ефективності управління ризиками. Варто відзначити, що положення Порядку обов’язкові для виконання всіма банками на території України, а так само всіма філіями закордонних банків на території України.
На підставі положень Порядку, будь-який банк зобов’язаний забезпечити всебічний аналіз і перевірку документів (інформації) про фінансові операції (здійснюваних і / або які клієнт має намір здійснити) клієнтів банку і відомостей про їх учасників, які спрямовані на такі випадки як:
- купівля іноземної валюти з метою перерахування за межі України;
- переказ іноземної валюти за межі України;
- перерахування коштів в гривнях на користь нерезидентів через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів, відкриті в банках;
- перерахування коштів на користь нерезидентів через філії банків, відкриті на території інших держав;
- надання згоди на обслуговування операцій за договором (в тому числі в разі внесення змін до договору), що передбачає виконання резидентами боргових зобов’язань перед нерезидентами за залученими від нерезидентів кредитами, позиками в іноземній валюті;
- зарахування коштів в рублях і іноземній валюті на інвестиційні рахунки, що відкриваються нерезидентам-інвесторам в банках України, як повернення іноземної інвестиції та прибутків, доходів, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні та ін.
Аналізу підлягають документи, на підставі яких повинна здійснюватися відповідна фінансова операція, а також інформація про клієнта і його діяльності.
Такий аналіз документів може включати в себе наступні дії з боку банківської установи:
- вивчення суті і мети фінансової операції;
- встановлення відповідності або невідповідності суті фінансової операції змістом діяльності її учасників;
- встановлення наявності чи відсутності економічної доцільності (сенсу) фінансової операції;
- встановлення достатності або недостатності реальних фінансових можливостей проводити (ініціювати) угоду на відповідну суму;
- вивчення інформації про учасників фінансової операції, їх діяльності та ділової репутації;
- встановлення джерел походження коштів (активів), до яких зокрема можуть бути віднесені: заробітна плата фізичної особи, дохід, отриманий від реалізації продукції, надані послуги, виконані роботи, продаж майна, отримання спадщини, придбання права на скарб;
- встановлення кінцевих бенефіціарів власників учасників фінансової операції.
Так само, варто відзначити, що при зборі вищевказаної інформації, банківські установи мають право використовувати джерела публічної інформації, а також мережу Інтернет. Крім того, банківські установи мають право запитувати необхідну інформацію в інших фінансових установах.
По кожній з проведених перевірок банківських установ повинні винести обґрунтоване визначення (висновок) про достатність або недостатності підозри, про те, що така операція може нести потенційну загрозу вкладникам або кредиторам або ж про присутність або відсутність ознак вчинення банками ризикової операції.
Детальніше зі списком індикаторів ризикових фінансових операцій, а також списком документів, які можуть бути запрошені банківськими установами на підставі виявлених індикаторів можна ознайомитися в додатках до Порядку на офіційному сайті Національного Банку України.