Юридичний блог

Навіщо криптобіржам комплаєнс або що важливо знати про KYC і AML на криптобіржі

Опубліковано: 27.10.2021 |

Теги:

Крипторинок лякає багатьох своєю волатильністю і невизначеністю. Попри це, фінансові холдинги не перестають поповнювати портфелі своїх інвестицій цифровими активами, а великі гравці з оптимізмом говорять про майбутнє криптовалют. Якщо говорити про масового користувача криптобірж, більшість також вірять в крипту і хотіли б на ній заробити. При цьому вони абсолютно не хочуть надавати свої паспортні дані. І правда, навіщо це криптобіржі? Давайте розберемося. Як і платіжні сервіси або банки, криптобіржі повинні відповідати тим самим вимогам всіх нормативних актів, які поширюються на фінансові установи в частині AML (англ. Anti-Money Laundering, протидія...

Оподаткування криптовалюти та декларування доходів від таких операцій

Опубліковано: 25.10.2021 | Блог

Теги:

#Крипто_Валюта #Оподаткування #Податкова звітність #Україна_Крипто

Прийнятий у вересні цього ж року Верховною Радою України Закон України «Про віртуальні активи» (далі – Закон) вже 5 жовтня був повернутий до Верховної Ради з пропозиціями Президента, тобто заветовано. Прийняття цього Закону є важливим для формування правового поля на українському ринку криптовалюти, для визначення основних дефініції, правового статусу, права власності, прав та обов’язків учасників ринку віртуальних активів і т.д., але основне — він адаптує українське законодавство до рекомендації FATF (Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей). Після прийняття Закону наступним важливим кроком було б прийняття проекту...

Нові вимоги для отримання ліцензії на криптодіяльність в Естонії

Опубліковано: 20.10.2021 |

Теги:

#Бізнес #Естонія #Іноземні компанії #Крипто_Валюта

В кінці вересня 2021 року Міністерство фінансів Естонської Республіки представило на обговорення законопроект, що стосується змін в законодавстві про постачальників послуг віртуальних активів (далі - законопроект). Уряд Естонії планує істотно посилити законодавство. Очікується, що до зацікавлених в оформленні ліцензії на криптообмін в Естонії будуть застосовуватися нові вимоги.Поточні вимогиНові вимогиСтатутний акціонерний капітал12 000 EUR350 000 EURРозмір держмита3 300 EUR10 000 EURНаглядовий збірНе стягується1% від розміру статутного капіталуОб'ємна складова комісії за нагляд становить 0,035% від загальної суми транзакцій, виконаних постачальником послуг...

Закон України «Про віртуальні активи»: крок вперед чи жалюгідні спроби легалізації обігу криптовалюти на території України.

Опубліковано: 22.09.2021 |

Теги:

#Законодавство #Крипто_Ринок #криптовалюта #Україна_Крипто

Популяризація віртуальної валюти в світовому фінансовому суспільстві підштовхнула і нашу країну до спроби законодавчого врегулювання існуючого вже не перший рік ринку віртуальних активів. 8 вересня 2021 року Верховна Рада України в другому читанні прийняла Закон України «Про віртуальні активи» (проект № 3637) (далі – Закон). Метою розробки даного Закону, як зазначив сам розробник в пояснювальній записці, є комплексне врегулювання наступних питань: впорядкування нормативно-правового регулювання для ринку віртуальних активів та його учасників; правовий статус віртуальних активів як об'єктів цивільних прав; впорядкування...

Лазівка для власників біткоїнів із заощадження коштів шляхом уникнення сплати федеральних податків у США

Опубліковано: 20.08.2021 |

Теги:

#Bitcoin #зменшення бази оподаткування #криптовалюта #оподатковуваний збиток

Вартість крипторинку, тобто загальна сума транзакцій з криптовалютами, в тому числі операцій з купівлі-продажу криптовалют, в липні 2021 року досягнула відмітки в мінус 46 відсотків від свого максимального показника, досягнутого у травні 2021 року, однак для вмілих інвесторів зниження ціни – це також святкова можливість додатково заробити. Оскільки Федеральне податкове Управління США (далі – IRS) класифікує як майно такі криптовалюти як біткоїн, понесені під час утримання криптовалют збитки підлягають іншому, набагато ощадливішому податковому навантаженню, ніж збитки, акумульовані в ході утримання акцій та паїв спільних фондів. Так, до багатьох...

Вимоги до застосування безподаткового режиму до транзакції виділу з компанії в США

Опубліковано: 14.07.2021 |

Теги:

#M&A #безподаткова транзакція #безподатковий режим #виділ

Останнім часом транзакції з виділу компаній стали популярним явищем як в США, так і в інших країнах. Виділ передбачає поділ бізнесу компанії шляхом створення однієї або декількох окремих, публічних компаній (далі - виділена компанія/SpinCo). Причина такої популярності полягає в тому, що багато інвесторів, рад директорів і менеджерів вважають, що деякі підприємства можуть отримати більш високу оцінку вартості, якщо вони будуть функціонувати окремо, а не як частина одного підприємства. Додатковою перевагою виділів є те, що виділ часто може бути здійснено без сплати податків як існуючою публічною компанією (відомою як материнська), так і її акціонерами....

Нові правила пільгового оподаткування винагороди за управління інвестиціями в Гонконзі

Опубліковано: 08.06.2021 |

Теги:

#carried interest #Hong Kong #Винагорода за управління інвестиціями #Гонконг #інвестиційний фонд #податкова пільга

У Гонконзі поряд з торішнім прийняттям законодавства, спрямованого на створення нових механізмів управління фондами, знайомих міжнародним спонсорам та інвесторам, а саме Постанови про фонди обмеженого партнерства, яка набула широкого поширення протягом перших восьми місяців дії, основну увагу почали приділяти і розробці більш сприятливого податкового режиму для фондів прямих інвестицій, для яких розмір податку є ключовим фактором при виборі місця розташування і здійснення операцій як фонду в цілому, так і його керівника. Так, з 1 квітня 2019 року уряд Гонконгу ввів в дію режим під назвою режим "Єдиного виключення для фондів" («UFE»), відповідно до...

Використання smart-invoicing в процесі організації прийому платежів через веб-сайт

Опубліковано: 01.06.2021 |

Теги:

#smart-invoicing #Прийом платежів #рекурентні платежі

Кожен бізнес знає, наскільки важливо отримувати гроші своєчасно. Тільки подумайте, чого варті всі ваші зусилля по організації бізнес-процесів, якщо клієнтські платежі не будуть надходити в повному обсязі? Саме тому одним із елементів успішного прийому оплат, у тому числі і через веб-сайт, є оперативне виставлення рахунків покупцям/клієнтам. Виставлення рахунків – це досить трудомісткий процес, що вимагає особливої уважності. Будь-яка неточність може призвести до небажаних фінансових наслідків. Тому вкрай важливо ефективно налаштувати відповідні алгоритми, щоб максимально автоматизувати рутинні і повторювані завдання. З цим вам допоможе...

M&A за часів COVID-19. Чи зараз правильний час для реалізації угод?

Опубліковано: 17.05.2021 |

Теги:

#Business #Бізнес #злиття і поглинання

На початку 2020 року фінансові ринки здавалися стійкими до наслідків COVID-19, адже світ переживав не вперше вірусну кризу. Більшість учасників ринку вважали, що вірус може бути обмежений в основному Китаєм, або що країни з потужною системою охорони здоров'я не зазнають значних економічних наслідків. На початку березня стало очевидно, що криза COVID-19 відбуватиметься інакше. Корпорації були зосереджені на тому, щоб, в першу чергу, захистити своїх працівників та бізнес. Постали питання: чи повинні компанії скасовувати транзакції, підготовка до яких тривала багато місяців? Відтермінувати чи все таки завершити вже розпочаті процеси злиття/ поглинання? Чи...

Управління ризиками (не)звітування перед Комітетом з іноземних інвестицій США при здійсненні de-SPAC транзакцій

Опубліковано: 05.05.2021 |

Теги:

#de-SPAC #SPAC #target #злиття і поглинання #інвестиція #Комітет з іноземних інвестицій

Хоча SPAC використовують вже кілька десятиліть, вони стали неймовірно популярними саме за попередній рік та майже виключно на території Сполучених Штатів Америки. SPAC – компанія-оболонка, яка здійснює первинне розміщення акцій на фондовій біржі, після чого підбирає та домовляється з приватною компанією (тут і далі - target) щодо злиття з нею, внаслідок чого акції target опиняються в публічному доступі для торговців фондової біржі (а SPAC припиняється), тобто target стає публічною. SPAC пропонує чимало переваг зі швидким перетворенням приватної компанії на публічну та є відмінною альтернативою історично основоположного способу стати компанії публічною -...

Блог юриста