Процес деофшоризації набирає все більших обертів. Посилюється тиск із боку Організації економічної співпраці та розвитку (ОЕСР), якого зазнають офшорні юрисдикції. Так, за вимогою ОЕСР з липня цього року на Белізі набрали чинності зміни в Закон про міжнародні комерційні компанії (далі Закон). Серед головних нововведень – зобов’язання щодо ведення реєстру бенефіціарних власників та реєстру директорів, а також заборона на випуск та обмін акцій на пред’явника.
Реєстр бенефіціарних власників
На відміну від багатьох інших юрисдикцій, на Белізі це зобов’язання реалізовано з вимогою зберігати дані про бенефіціарів лише за адресою реєстрації компанії. Як правило, це адреса реєстраційного агента. А от щодо подання даних із цього реєстру до державного реєстру компаній вимог немає. При цьому надавати історичну інформацію не вимагається – до реєстру вносяться дані лише про діючих бенефіціарів компанії.
Поняття «бенефіціарний власник» визначено як фізична особа:
-що володіє або в кінцевому рахунку контролює компанію;
-від імені якої проводяться угоди; або
-яка здійснює остаточний фактичний контроль юридичної особи або структури.
У поправках до Закону визначено також перелік інформації, яка має зберігатися в реєстрі бенефіціарних власників, а саме:
- повне ім’я;
- колишнє ім’я, якщо таке існує (за винятком імен, що не використовуються понад 10 років, а також зміни за одностороннім зобов’язанням або іншими законними засобами);
- дата, з якої особа стала бенефіціарним власником;
- дата, з якої особа припинила бути бенефіціарним власником;
- адреса проживання;
- дата народження;
- національність;
- професія;
- бенефіціарний інтерес (вигода) бенефіціарного власника та спосіб володіння ним;
- інша інформація, що може бути встановлена.
Обов’язковий реєстр директорів
Серед вимог Закону також ведення реєстру директорів. Нагадаємо, що раніше ведення цього реєстру було необов’язковим, тобто добровільним.
Тепер Реєстр директорів та Реєстр бенефіціарів мають зберігатися за адресою реєстрації компанії на Белізі, а зареєстрований агент зобов’язаний надати інформацію з реєстрів протягом 24 годин після надходження запиту компетентних органів.
Вести реєстри можна у довільній формі, затвердженій директорами, як в електронному, так і у друкованому вигляді. Однак Закон вимагає, щоб директори компанії гарантували актуальність інформації, що міститься в реєстрах.
За недотримання вимог щодо ведення реєстрів передбачені санкції: у відношенні реєстру директорів – штраф у розмірі 25 USD за кожен день, у відношенні реєстру бенефіціарних власників – 500 USD за кожен день. В обох випадках штраф накладається також і на директора, який свідомо допускає таке порушення.
Існуючі компанії Белізу, тобто компанії, зареєстровані до початку дії цього Закону, матимуть один рік (до липня 2018 року) для випуску та відправлення своїх реєстрів агенту.
Усунення акцій на пред’явника
Акції на пред’явника використовує небагато компаній, особливо з урахуванням сучасних вимог до банківського обслуговування. Їх заборонено випускати вже в багатьох юрисдикціях. На Белізі протягом тривалого часу акції на пред’явника було «заморожено» у відповідності з вимогою про їх зберігання в офісі агента.
Поправка до Закону встановлює заборону на випуск акцій на пред’явника, а також конвертацію або обмін на них іменних акцій. Компанії, що випустили такі акції до набрання забороною чинності, повинні протягом одного року (до липня 2018 року) конвертувати їх в іменні акції та анулювати всі випущені сертифікати на пред’явника. Будь-які акції на пред’явника, що не були конвертовані та анульовані протягом цього періоду, будуть визнані недійсними. За невиконання цієї вимоги також передбачено штраф. Він складає 5000 USD за кожен день такого порушення.
Вищезгадані нововведення вже актуальні для всіх нових підприємств, але існуючі компанії мають пільговий період (до липня 2018 року) для приведення своїх документів у відповідність із вимогами положень Закону.
