Finance Business Service
. , 72/74 03150 ,
+38 044 498 56 40, info@fbs-group.com
Mon-Fri from 08:00 till 19:00 Kyiv
Only letter and space (from 2 till 30 characters)
Enter correct number, ex. +380777777777
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages

Оффшорный фонд

Оффшорные фонды: суть и преимущества

Услуги по открытию оффшорных фондов за рубежом, предлагаемые компанией «Finance Business Service», непременно заинтересует предпринимателей, которые уже имеют определенный опыт инвестирования средств в иностранный бизнес. Именно для тех, кто заинтересован в увеличении прибыли от таких инвестиций путем объединения нескольких активов, предназначено наше предложение об открытии оффшорного фонда. Рассмотрим, что представляет собой данная форма организации, какие она имеет преимущества для успешного ведения бизнеса, а также, на какие виды подразделяются зарубежные оффшорные фонды.

Общее описание инвестиционного фонда

Фонд представляет собой обособленную форму организации бизнеса, не имеющую аналогов в англо-саксонском праве. Его ключевой отличительной чертой является отсутствие владельцев. Это значит, что, хотя создание фонда и направлено на получение выгоды физическим лицом или группой лиц, фактически, у фонда отсутствуют какие-либо юридические владельцы или совладельцы, как это бывает в случае с корпорацией. Более того, когда мы говорим, о структуре фонда, здесь не применяются такие термины как партнеры, акционеры или участники. Вся деятельность фонда регулируется непосредственно законодательством того государства, в котором он зарегистрирован. При этом инвестиционная политика такой организации практически никем не регулируется, позволяя участникам инвестировать средства в самые разнообразные инструменты, позволяющие извлекать прибыль. Поэтому открытие фонда в оффшорной юрисдикции является достаточно выгодным вложением средств, позволяющим значительно оптимизировать налоговые выплаты.

Классификация оффшорных фондов

В современной международной финансовой практике существуют классификации фондов по нескольким признакам. Рассмотрим самые распространенные среди них. Первая и основная классификация определяет две крупные категории – открытые и закрытые фонды (соответственно Open-End Funds и Closed-End Funds). Разница между ними заключается в способе организации фонда с точки зрения паевого ценообразования. Так, фонды открытого типа работают с акциями по требованию. То есть, в зависимости от того, когда инвестор вкладывает средства. При этом открытый тип не ограничивает количество вкладчиков. Что же касается фондов закрытого типа, то здесь выпускается ограниченное количество паев, которые впоследствии могут продаваться на бирже. При этом их стоимость определяется рыночным спросом.

Еще одна классификация подразделяет фонды на следующие категории:

  • Частный фонд, у которого отсутствует владелец, однако имеются лица, осуществляющие контроль над его деятельностью. Количество инвесторов здесь обычно ограничено, и акции, соответственно, предлагаются в ограниченном числе.
  • Профессиональный фонд, акции которого могут предлагаться исключительно профессиональным инвесторам. Речь в данном случае идет либо о лицах, инвестирующих в аналогичные активы профессионально, либо о просто состоятельных физических лицах (капитал составляет не менее 1 млн. долл.), согласившихся быть приравненными к профессионалам.
  • Публичный фонд, предлагающий свои акции неограниченному числу инвесторов. К данной категории выдвигаются более строгие требования, чем к двум предыдущим.

Все фонды обязательно создаются на основе одной из следующих юридических форм:

  • Товарищества (Partnership).
  • Паевые трасты (Unit Trust).
  • Компании.

Чаще всего фонд создается в форме компании. При этом открытие фонда в оффшорной юрисдикции означает, что регистрация такой компания проводится с нерезидентным статусом и подлежит освобождению от налогов, за исключением фиксированных ежегодных сбор

Структура оффшорного фонда

Структура фонда довольно специфична. Как и у любой компании фонд имеет совет директоров, который принимает решения стратегического плана. Однако кроме этого фонд предполагает наличие следующих лиц:

  • Управляющий советом или Manager, являющийся лицензируемым физическим или юридическим лицом, которое определяет инвестиционную стратегию фонда, а также принимает инвестиционные решения.
  • Администратор или Administrator, также представляющий собой лицензируемое физическое или юридическое лицо, которое является регистрационным агентом компании, ведет реестр акций, осуществляет контакты с акционерами, несет ответственность за бухгалтерию и вычисляет стоимость чистых активов.
  • Хранитель (депозитарий) или Custodian, который может быть, как физическим, так и юридическим лицом. Он держит активы фонда, осуществляет операции с ними, собирает дивиденды по ценным бумагам компании и предоставляет соответствующую информацию администратору.
  • Аудитор или Auditor, являющийся лицом, которое проверяет бухгалтерию фонда (отметим, что для частных и профессиональных фондов наличие этой должности не является обязательным).
  • Инвестиционный советник или Investment Advisor, который также может быть и физическим и юридическим лицом. В его обязанности входит предоставление инвестиционных рекомендаций управляющему. Советником может быть создатель фонда, либо же он может входить в совет директоров. Данная должность не является обязательной.

Но фонды учреждаются и для решения специфических задач.

Преимущества открытия фондов

Как подчеркивалось ранее, основным направлением в открытии оффшорных фондов является снижение налоговых затрат и, соответственно, увеличение размера чистой прибыли. Однако существует еще несколько задач, для решения которых открывают оффшорный фонд:

  • Конфиденциальный контроль над компанией. Вместо физического или юридического лица акционером корпорации становится фонд, не имеющий формального владельца.
  • Открытие корпоративных счетов в банках без раскрытия личности бенефициара. В данном случае фонд заявляется как владелец корпорации, что позволяет сохранить анонимность реального владельца.
  • Передача или получение средств с освобождением от финансовых обязательств. В данном случае используются схемы дарения или/и благотворительности.

Существуют и другие возможности использования оффшорного фонда с целью получения выгоды. О них вы всегда сможете узнать от нашего специалиста, который не только предоставит подробную консультацию, но и поможет выбрать оптимальную схему открытия заграничного фонда.

Order service

with our specialists

Only letter and space (from 2 till 30 characters)
Only name@mail.com format accepted
Only letter, numbers and spaces (from 2 till 30 characters)

Any questions left?

Sign up for free consultation with our specialist

Only letter and space (from 2 till 30 characters)
Enter correct number, ex. +380777777777

News

#Офшори #Offshores #Offshore schemes #Offshore accounts #Closing offshore #Funds #Banks #Business #Asset Protection Transfer pricing
Analysis of exchange of tax information and investment in exchange for citizenship, taking into account the first results of the discussion organized by the OECD
Analysis of exchange of tax information and investment in exchange for citizenship, taking into account the first results of the discussion organized by the OECD Back in the first quarter of 2018, namely on February 19, 2018, a draft of advisory document was published on the official website of the Organization for Economic Cooperation and Development (OECD), which called on all interested parties to join the discussion on the OECD strategy for combating the loopholes on using the Common Reporting Standard (CRS, Single standard of tax information exchange) in the “citizenship by the investment” (CBI - granting citizenship in exchange for...
Which countries get into the offshore list?
Which countries get into the offshore list? As a result of widespread use of offshore schemes in business, many countries of the world have faced a serious problem: huge capital began to pass around the state budget. In order to protect the economic system, the states make up the lists of offshore jurisdictions - the so-called “black lists” of offshores. The countries and territories included in this list are subject to close monitoring and a special system of taxation. As a rule, they are characterized by the availability of fixed...
The Fifth Anti-Money Laundering Directive Has Been Adopted
The Fifth Anti-Money Laundering Directive Has Been Adopted After the approval of the agreed text by the Parliament on April 19, 2018, the European Council adopted a Directive on 14 May, 2018, regulating the European rules aimed at preventing money laundering and terrorism funding. These rules are the fifth in a series and the latest update of the European Anti-Money Laundering Directive, for which they have received the name 5AMLD. 5AMLD is aimed at improving the security in Europe by stopping the financing of criminal activities without preventing...
Offshore for Trading Activities: Is It Necessary
Offshore for Trading Activities: Is It Necessary Until recently, offshore companies have been actively used by the Ukrainian entrepreneurs in international trade to reduce the tax burden and keep business confidentiality. We will consider in this blog whether the situation has changed in the conditions of global deoffshorization, and in particular, tightening of the Ukrainian legislation. The field of trade has always been the simplest and most popular for offshore applications. One of the main goals of using offshore schemes in...