Наприкінці березня французька прокуратура провела обшуки у п’яти найбільших банківських установах, включаючи Société Générale та BNP Paribas, а також паризькі офіси HSBC Holdings, Natixis та підрозділи BNP Exane.
Розслідування проводиться, щоб з’ясувати, чи справді ці банки причетні до проведення низки операцій для ухилення від оподаткування. Вони підозрюються у використанні шахрайської схеми “торгівля cum/cum” або “трейдинг cum/ex”.
Історія з розслідуваннями розпочалася у Німеччині у 2018 році та поширилася на інші країни, у т.ч. США, Британію, Данію, Бельгію, Австрію.
Загальною рисою схем cum/ex є те, що сторони домовляються купівлю акцій до реєстрації дивідендів. А ось розрахунок за угодою відбувається вже після оголошення суми дивідендів, тож акція постачається без цього доходу.
Так, можна подавати кілька декларацій з податку на дохід від капіталу, але сплатити податок один раз. Податкові органи стягують податок на дивіденди одноразово, але повертають його двічі, сплачуючи суми, еквівалентні цьому податку. Ймовірно, розмір шахрайства оцінюється в 55,2 млрд. євро (по Європі).
За даними прокуратури, банківські установи у Франції, які обшукували у березні, використали схожу стратегію. Акціонери на короткий проміжок часу переказували акції інвесторам-нерезидентам за межі країни, щоб уникнути сплати податку на дивіденди.
Такого масштабу фінансовий скандал уже не залишився безслідним і передбачається, що в Європі все більше установ може бути перевірено щодо участі у схемі «cum/ex».