ДЕЛАВЭР: перспективы для стартапов и it-компаний

Динамичное развитие и увеличение рынка IT-услуг и продуктов с каждым годом становятся всё более масштабными, а необходимость в организации и структурировании для IT-бизнеса – всё более очевидной.

Глобализационный подход к ведению бизнеса стал толчком для поиска инвестиционных перспектив и ориентирования на западный рынок. Особое внимание заслуживают возможности, которые открывает для бизнеса регистрация компании на территории США.

Выбирая оптимальную юрисдикцию для перерегистрации уже существующего бизнеса или рассчитывая на самые удобные условия для запуска стартапа, команда Finance Business Service предлагает рассмотреть штат Делавэр как один из наиболее благоприятных вариантов.

Делавер давно зарекомендовал себя как “штат-дом для стартапов” и стал хорошо известной и проверенной юрисдикцией для инвесторов и венчурных капиталистов. Хотя это решение уже не новаторское, существует целый ряд преимуществ, не столь очевидных на первый взгляд, но именно они сделали этот штат привлекательным для более чем 60% компаний из списка Fortune 500.

ПОЧЕМУ ВСЕ СОВЕТУЮТ ДЕЛАВЕР И В ЧЕМ ЕГО ПРЕИМУЩЕСТВО?

Дистанционная регистрация компании

Чтобы открыть компанию в Делавэре и управлять ею, владельцу бизнеса, акционеру или директору не обязательно присутствовать лично. Вместо этого законодательство штата обязывает выбрать зарегистрированного (регистрационного) агента — физическое или юридическое лицо со специальным разрешением на ведение соответствующей деятельности.

Зарегистрированный агент предоставляет сервисные услуги по обеспечению компании адресом в штате, выступает посредником в общении с надзорными органами и при получении корреспонденции.

Конфиденциальность

Имена и данные о месте проживания основателей и руководителей могут указываться в документах о создании юридического лица, но не обязаны раскрываться при оформлении документации на предприятие в Делавэре. Единственное имя/название, которое должно быть указано при регистрации, — это зарегистрированный агент. Зарегистрированный агент будет обязан раскрыть сведения о основателях и руководителях только в исключительных случаях: при судебном разбирательстве или по запросу правоохранительных органов.

Законодательство и судебная система

Закон о корпорациях (Delaware General Corporation Law – DGCL) и Канцлерский суд (The Delaware Court of Chancery) штата Делавэр благодаря своей предсказуемости и стабильности создают проверенные временем условия для ведения бизнес-деятельности.

Канцлерский суд является старейшим в США судом по рассмотрению хозяйственных дел и разрешению корпоративных споров. В Канцлерском суде отсутствуют присяжные. Дела рассматриваются канцлером и четырьмя вице-канцлерами, которые обладают большим опытом в сфере корпоративного права. Судьи штата Делавэр считаются чрезвычайно опытными, беспристрастными и высокоэффективными.

Предсказуемая судебная практика также придаёт уверенности инвесторам. По данным штата, более 90% американских компаний, вышедших на биржу в 2021 году, были зарегистрированы в Делавэре.

Делавэр защищает как предпринимателей, так и инвесторов, которые чувствуют себя более защищёнными благодаря устойчивому законодательству и судебному механизму. Именно поэтому требованием многих инвесторов к стартапам часто является регистрация компании в Делавэре.

Налогообложение

Основным преимуществом регистрации бизнеса в Делавэре часто считают особый налоговый режим для нерезидентов: если компания не владеет имуществом и не ведет коммерческую деятельность на территории штата, а её бенефициары не являются резидентами Соединённых Штатов, ставка корпоративного налога составляет 0%.

В других случаях применяется многоуровневая система налогообложения, и налоговая ставка составляет 8,7% на уровне штата и 21% – на федеральном уровне.

Кроме того, на территории штата действуют:

• Франчайзинговый налог (state franchise tax) – ежегодная плата за регистрацию компании – от $175;
• Налог на оборот (gross receipts tax) – от 0.0945% до 0.7468%;
• Налог с продаж (sales tax) – 0%.

Our services

Первичная консультация по порядку регистрации и открытия банковского счета в США.

Получение EIN-номера для компании.

Регистрация компании в выбранном Вами штате.

Получение ITIN-номера для нерезидента.

Открытие банковского счета.

Бухгалтерское и налоговое сопровождение.

Консультация с CPA (Certified Public Accountant) по бухгалтерским и налоговым вопросам.

Аренда офиса.

Типы компаний:

Нерезидентам доступны две основные организационно-правовые формы для инкорпорации бизнеса: Delaware LLC и Delaware C-Corporation, которые отличаются структурой управления, требованиями к документации и налогообложением.

Delaware LLC

Штат Делавэр позволяет иметь одно лицо в качестве руководителя, директора и акционера. Это лицо не обязано быть резидентом или иметь физическое присутствие в штате.

Положения, регулирующие внутреннюю деятельность LLC, излагаются и закрепляются в операционном соглашении (Operating agreement).

LLC является налогово прозрачной структурой, и налог на прибыль уплачивается не на уровне компании, а на уровне участника. Его размер зависит от суммы дохода и составляет от 10 до 37%. В случае с нерезидентами могут применяться договоры об избежании двойного налогообложения.

Франчайзинговый налог для LLC фиксированный и составляет $300 в год.

В случае изменения целей предприятия, владелец может изменить организационно-правовую форму компании на C-Corp.

Delaware С-Corporation

Количество акционеров корпорации не ограничивается законом, и требования к их резидентности не установлены. Такой тип инкорпорации считается наилучшим для привлечения инвесторов и даже может быть требованием потенциальных акционеров благодаря удобству распределения акций.

Структура корпорации более формализована. Обязательным является наличие директора (совета директоров) и проведение регулярных собраний. Обязательной является подача годовой отчетности, содержащей всю основную информацию о корпорации.

Прибыль облагается налогом на уровне штата и на федеральном уровне.

Франчайзинговый налог для корпорации напрямую зависит от количества акций и может составлять от $175 до $200,000 в год.

ТРЕБОВАНИЯ И ОБЯЗАННОСТИ КОМПАНИИ В ДЕЛАВЭРЕ:

• Подача годовых отчетов для корпораций (комиссия за годовой отчет составляет 50 долларов США).
• Оплата франчайзингового налога.
• Подача ежегодного отчета (Annual Franchise Tax Report) в Министерство финансов Делавэра.
• Форма 1120. Используется для подачи федеральной налоговой декларации корпоративных доходов (Налог на прибыль корпораций). Подается корпорациями, включая C-корпорации в США. Если компания ведет бизнес в США (независимо от того, являются ли её основатели нерезидентами или резидентами), она обязана подавать эту форму.

Форма 1040NR. Используется нерезидентами США для подачи декларации о федеральном налоге на доходы, полученные в США. Подается в случае, если лицо получает налогооблагаемые доходы в США, включая зарплату, дивиденды, роялти и т.д.

Форма 5472. Подается американскими компаниями, если корпоративный налогоплательщик имеет иностранных владельцев или контролируемых лиц, или если в определенные моменты были осуществлены или получены деньги, товары или услуги от контролирующих лиц. Форма 5472 подается вместе с формой 1120 (обычно срок — 15 апреля).

Подача отчета BOI (Закон о корпоративной прозрачности FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) вступил в силу с 1 января 2024 года в США, который обязывает все юридические лица, зарегистрированные в США, подавать ежегодный отчет о конечных бенефициарных владельцах).

Мы предлагаем организацию и сопровождение регистрации компании в Делавэре, а именно:

• Выбор/проверка/резервирование названия компании (мы проверим выбранное вами название и можем зарезервировать его на 120 дней, подав специальную заявку в Департамент государственных дел Делавэра и уплатив небольшую плату);
• Выбор и назначение зарегистрированного агента, который предоставит физический адрес будущей компании (у нас есть надежные и проверенные партнеры, чтобы вам не пришлось тратить время на поиск лучшего варианта);
• Заполнение и подача формы Certificate of Incorporation (для корпорации) или Certificate of Formation (для ООО) в Департамент государственных дел Делавэра, уплата официальных сборов, а также полный сопровождение в оформлении;
• Помощь в получении EIN (идентификационного номера работодателя) от IRS;
• Открытие корпоративного счета (для полноценного функционирования вашей компании мы поможем выбрать наиболее удобный вариант открытия счета именно для ваших условий).

В среднем, процесс регистрации компании в Делавэре может занять от 1 до 3 недель, в зависимости от того, насколько быстро проходят каждый из этих этапов. Получение EIN и открытие счета могут занять больше времени.

Оценив необходимость и актуальность открытия IT-компании или стартапа в Делавэре, вы можете обратиться в Finance Business Service онлайн, или по телефону +38 044 498 56 40. 

Наша команда поможет выбрать наилучший вариант для конкретных условий и обеспечит надежное сопровождение на каждом этапе становления вашей компании в Делавэре.
Также отправляйте ваши дополнительные вопросы в наши мессенджеры