Юридичний блог

“Другий паспорт” або найбільш привабливі юрисдикції для отримання громадянства

Опубліковано: 30.07.2019 |

Теги:

#Бізнес_консультація #Віза_ країна #ВНЖ #Громадянство #Паспорт #Юрисдикція

На сьогодні питання отримання громадянства в іноземній юрисдикції є досить актуальним для багатьох інвесторів, які прагнуть не лише отримати додатковий правовий захист для свого бізнесу, але й мати змогу проживати в комфортних умовах іншої країни, нести розумне податкове навантаження щодо своїх доходів і вільно розпоряджатися своїми особистими активами і коштами. Звичайно ще одна з важливих привілеїв другого паспорта – це свобода пересування та можливість безвізового або спрощеного в'їзду до великої кількості країн ( включаючи Великобританію і США). Для зручності нижче ми наводимо актуальний аналіз існуючих найбільш популярних програм...

Чи є Кіпр офшорним? Офшорні компанії та кіпрські банки – припинення співробітництва

Опубліковано: 29.07.2019 |

Теги:

#Банки #Офшори #Рахунки

Кіпр досить тривалий час, був «фінансовим центром» для офшорних компаній, більшість з яких відкривали в кіпрських банках рахунки і активно здійснювали через них свою діяльність. Сам Кіпр, згідно Розпорядження КМУ № 143-р від 23.02.2011 р не входить до переліку офшорних зон. Нагадаємо, що загальноприйнятими ознаками «офшорів» вважаються країни і території, у яких: 1. низькоподатковий або безподатковий режим; 2. закрита інформація про корпоративну структуру компанії, її фінансові показники і активи; 3. податкова звітність подається тільки в певних випадках або не подається взагалі. Саме через наявність таких переваг, як український, так і...

Нові вимоги до Fintech ліцензії в Швейцарії

Опубліковано: 09.07.2019 |

Теги:

#Fintech ліцензії #Швейцарія

18 червня 2019 р. компанія Facebook оголосила про створення автономної некомерційної організації зі штаб-квартирою в Женеві Libra Association, яка управляє і контролює криптовалюту Libra в спеціально створеному гаманці Calibra, за допомогою нової мови програмування Move. Для цього, учасники організації повинні отримати відповідну ліцензію. На даний момент, Facebook веде переговори з Управлінням нагляду за операціями фінансового ринку Швейцарії (Swiss Financial Market Supervisory Authority, FINMA) по отриманню FinTech ліцензії для реалізації свого глобального проекту. Як правило, отримання Fintech ліцензії займає в середньому 6 місяців. Згідно Banking Ordinance від 01.01.2019, а також FINMA Guidelines від 15.03.2019, для...

Помилковий рахунок при сплаті податкових забов’язань. Чи є тут порушення?

Опубліковано: 27.06.2019 |

Теги:

#Податки_Штрафи_Відповідальність

На практиці складаються ситуації, коли платник податків своєчасно сплачує той чи інший податок але, в силу тих чи інших причин, не на той бюджетний рахунок. І хоча грошові кошти потрапляють до державного бюджету своєчасно, податковий орган розцінює це як порушення строків сплати податків та нараховує штрафні санкції. За загальним правилом платник податків самостійно обчислює суму податкового зобов'язання. Визначена платником податку, у податковій декларації, сума податкового зобов’язання вважається узгодженою та підлягає сплаті в установлені чинним законодавством строки. В силу принципу невідворотності настання відповідальності у...

Особливості реєстрації благодійного фонду

Опубліковано: 18.06.2019 |

Теги:

#Україна

На сьогоднішній день багато людей потребує допомоги в тій чи іншій сфері життя. На жаль, держава не в повній мірі спроможна забезпечити ці потреби, проте вона на законодавчому рівні забезпечує правове регулювання відносин спрямованих на розвиток благодійної діяльності. Стимулюючи розвиток благодійної діяльності держава забезпечує сприятливі умови для такої діяльності, шляхом надання певних пільг. Зокрема благодійні організації не є платниками податку на прибуток. Одним із суб’єктів, що може здійснювати благодійну діяльність є благодійний фонд. Що є благодійним фондом, яким чином регулюються його діяльність та які особливості його...

Директива PSD2 в дії: європейський банкінг вже не буде колишнім

Опубліковано: 07.06.2019 |

Початок 2019 року для Європи ознаменувався важливою подією - остаточно вступила в силу Платіжна директива Європарламенту PSD2 (Revised Payment Service Directive). Даний знаковий документ повинен створити новий рівень відкритості та прозорості ринку платежів в Європі. В результаті ринок буде змушений якісно змінитися і банки поступляться у впливі fintech-компаніям. Основу для стрімкого розвитку fintech-індустрії ЄС заклав ще в грудні 2007 року, коли була прийнята перша Payment Service Directive. Вона дала правовий фундамент для SEPA (Єдина зона платежів в євро). Перша PSD підпорядкувала платежі єдиними стандартами (в т. ч., для платіжних карт, кредитних переказів і т. д .). Так був створений...

GDPR: робота з персональними даними

Опубліковано: 29.05.2019 |

Теги:

#ЄС #Україна

Український бізнес стрімко розвивається на просторах Інтернету. Необхідне реальне правове врегулювання питань превентивного захисту персональних даних та відшкодування збитків при їх порушенні. Дана тема особливо актуальна для тих компаній, які мають доступ до персональних даних громадян ЄС, і де працюють понад 250 співробітників, тому що, малі та середні підприємства не зобов'язані здійснювати облік даних в більшості випадків, передбачених Art. 30.5 GDPR. Основні умови збору, зберігання, поширення персональних даних та відповідальність за їх порушення передбачені Законом України «Про захист персональних даних» від 01.06.2010 р. № 2297-VI. Також...

Порядок визнання постійного представництва за правилами MLI (Multilateral Convention to Implement)

Опубліковано: 29.03.2019 |

Теги:

#BEPS #Україна

Як відомо, в листопаді 2016 року понад 100 юрисдикцій завершили переговори щодо Багатосторонньої конвенції про реалізацію заходів, пов'язаних з податковими договорами, щодо запобігання розмивання бази оподаткування і переведення оподатковуваного прибутку в низькоподаткові юрисдикції - Multilateral Convention to Implement (MLI). MLI набула чинності 01 липня 2018 року і вже охоплює як мінімум 87 юрисдикцій. Інші юрисдикції також активно працюють над підписанням даної конвенції. В цілому MLI пропонує урядам конкретні рішення для усунення прогалин в чинних міжнародних податкових правилах шляхом використання результатів проекту BEPS ОЕСР/G20 в двосторонніх податкових...

Контрольовані іноземні компанії (КІК). Законопроект про податок на прибуток. Пропозиція Мінфіну та НБУ

Опубліковано: 14.02.2019 |

Теги:

#KIK #Оподаткування #Україна

Враховуючи прикінцеві положення Закону України «Про валюту та валютні операції» від 21 червня 2018 року, Міністерством фінансів України спільно із Національним банком України було оприлюднено законопроект «Про внесення змін до Податкового кодексу України з метою імплементації Плану протидії розмиванню бази оподатковування та виведенню прибутку з-під оподаткування». Оскільки зазначений законопроект, за словами Національного банку України, враховує висновки експертизи, проведеної спеціалістами ОЕСР та Світового банку, то є всі підстави вважати, що саме він і буде прийнятий Верховною Радою України. Законопроект є досить об’ємним і...

Нове валютне регулювання в Україні

Опубліковано: 04.02.2019 | Блог

З 7-го лютого 2019 року ми чекаємо на абсолютно нову філософію валютного регулювання в Україні, адже вступає в дію ЗУ «Про валюту і валютні операції» № 2473-VIII. На перший погляд, цей довгоочікуваний закон проникнутий ароматом свободи та безмежних можливостей кожного на валютному ринку. Україна нарешті вирішила звернутись до європейських стандартів також і в цій сфері. Визначаються такі основні принципи валютного регулювання, як: право фізичних і юридичних осіб відкривати рахунки у фінансових установах інших держав; право фізичних та юридичних осіб - резидентів придбавати валютні цінності, активи за кордоном, переміщувати через митний кордон...

Блог юриста