Юридичний блог

Вина платника податків – як складова податкового правопорущення

Опубліковано: 20.06.2018 | Блог

Теги:

Напевне, немає жодного підприємства, яке б в тій чи іншій мірі не стикалося із претензіями фіскальних органів, щодо вчинення податкового правопорушення. Це й не дивно, адже чинне податкове законодавство України виписано вкрай невдало, та є досить динамічним у своїх змінах (що не сприяє становленню усталеної практики). Податковий кодекс України визначає податковим правопорушенням - протиправні діяння платників податків, що призвели до невиконання або неналежного виконання вимог, установлених законодавством, що тягне за собою певну відповідальність (фінансова, адміністративна, кримінальна). Одним із принципів податкового законодавства, на...

Ігровий бізнес в Швеції

Опубліковано: 18.06.2018 | Блог

Теги:

#Законодавство #Податки

Уряд Швеції прийняв рішення змінити позицію щодо азартних ігор у країні, прийнявши законопроект про правове регулювання азартних ігор, який набуде чинності 1 січня 2019 року. Законопроект підтримало більше 90% присутніх членів парламенту Швеції. Єдина політична сила, яка голосувала проти - ліва партія (екс-комуністи). Проте, на остаточний результат це ніяк не вплинуло. Підсумком прийняття законопроекту став перехід Швеції до регульованого ринку азартних ігор як онлайн, так і офлайн. Нові правила передбачають зміни податкових ставок, посилення вимог до операторів і введення на території країни системи ліцензування. Історія розвитку ігрового...

Процедура відкриття рахунку в банку Чехії. Деякі аспекти KYC

Опубліковано: 15.06.2018 | Блог

Теги:

#Банки #Чехія

Навряд чи можна сказати, що Чехія є однією з найскладніших юрисдикцій в плані відкриття банківського рахунку для компанії, де учасниками є нерезиденти цієї країни. Однак, все ж, певна специфіка і вимоги при заповненні банківських форм існують. Ми спробуємо коротко викласти основні «вимоги» і «акценти» чеських фінансових установ при відкритті рахунків, що, цілком можливо, допоможе Вам більш детально зрозуміти цей процес і планувати час, який може знадобитися для проходження процедури KYC (Know Your Customer). У зв'язку з внутрішньобанківськими змінами, які вступили в силу з 1 січня 2018 року, чеські банки відносяться до процесу відкриття рахунку без довіри...

Здача в оренду нерухомого майна фізичною особою

Опубліковано: 25.05.2018 | Блог

Теги:

#Нерухомість #Податки

Чимало громадян, які мають у власності житлове та нежитлове нерухоме майно, переймаються питанням здачі його в оренду. Виникають питання, чи потрібно в даному випадку реєструватися підприємцем, чи є якась різниця в оподаткуванні та чи існують якісь обмеження. Відповідно до ст.ст. 319, 320 Цивільного кодексу України, власник володіє, користується, розпоряджається своїм майном на власний розсуд і має право вчиняти щодо свого майна будь-які дії, які не суперечать закону, в тому числі використовувати його для здійснення підприємницької діяльності. Таким чином, реалізація фізичною особою права щодо здачі власного нерухомого майна в оренду може...

Аналіз обміну податковою інформацією та інвестування в обмін на громадянство з урахуванням перших результатів дискусії, організованої ОЕСР

Опубліковано: 24.05.2018 | Блог

Теги:

#ВНЖ #Громадянство #Деофшоризація #Законодавство #Інвестиції #Конфіденційність #ОЕСР #Оподаткування #Офшорний рахунок #Офшорні зони #Офшорні схеми #Податкова звітність #Податкове планування #Подвійне оподаткування #Управління активами #Фінансова звітність Бізнес

Ще в першому кварталі 2018 року, а саме 19 лютого 2018 р. на офіційному сайті Організації економічного співробітництва та розвитку (далі – ОЕСР) було опубліковано проект консультативного документа, який закликав усі зацікавлені сторони долучитися до дискусії стосовно стратегії ОЕСР щодо боротьби з лазівками при використанні СRS (Common Reporting Standard, Єдиний стандарт обміну податковою інформацією) у програмах «інвестиційного громадянства» (CBI – citizenship by the investment, надання громадянства в обмін на інвестиції) та «інвестиційного резидентства» (RBI – residence by the investment, надання виду на проживання в обмін на інвестиції). На даний час понад 70 юрисдикцій у світі...

Чи варто впроваджувати технології розподілених реєстрів повсюдно?

Опубліковано: 22.05.2018 | Блог

Теги:

#Блокчейн

Існування бухгалтерських книг у паперовому вигляді вимірюється не одним тисячоліттям. Фактично, це свого роду "бази даних", в яких реєструються операції. Із розвитком комп'ютерних технологій, коли бухгалтерські книги перейшли на "цифру", користуватися ними стало набагато зручніше і простіше. У той же час, протягом всієї історії операції та звітність піддавалися ретельним перевіркам із боку центральних органів. В наш час у роботі з бухгалтерськими даними застосовуються криптографія та програмні алгоритми. Технології розподіленого реєстру (DLT), і в тому числі блокчейн, – це інноваційний, ефективний і безпечний спосіб обміну активами (фінансами,...

Як країни потрапляють до списку офшорів?

Опубліковано: 18.05.2018 | Блог

Теги:

#Офшорні зони #Чорний список

В результаті широкого застосування у підприємницькій діяльності офшорних схем багато країн світу зіткнулися з серйозною проблемою: величезні капітали почали проходити в обхід державного бюджету. Прагнучи убезпечити економічну систему, держави складають списки офшорних юрисдикцій – так звані "чорні" списки офшорів. Країни і території, внесені до цього переліку, піддаються пильному спостереженню та спеціальній системі оподаткування. Як правило, для них характерні наявність закріплених податкових пільг для компаній-нерезидентів аж до повного звільнення від оподаткування всього прибутку, високий рівень конфіденційності інформації щодо...

Прийнято п’яту “антивідмивну” директиву

Опубліковано: 17.05.2018 | Блог

Теги:

#Законодавство #Конфіденційність #Корпоративне законодавство #Корпоративне право Бізнес

Після схвалення Парламентом 19 квітня 2018 року узгодженого тексту, 14 травня 2018 року Європейська Рада ухвалила директиву, що регулює європейські правила, спрямовані на запобігання відмивання грошей та фінансування тероризму. Ці правила є п'ятим і останнім оновленням Європейської антивідмивної Директиви, за що і отримали назву 5AMLD. 5AMLD спрямована на підвищення безпеки в Європі шляхом припинення фінансування злочинної діяльності, не перешкоджаючи при цьому нормальному функціонуванню платіжних систем. Вона є частково реакцією у відповідь на терористичні напади в Європі у 2016 році та вносить до директиви 2015/849 такі основні зміни: верифікація...

Податкове планування: оптимізація, мінімізація та уникнення податків

Опубліковано: 16.05.2018 | Блог

Теги:

#Оподаткування

Враховуючи вкрай нестабільне податкове законодавство України, все більша і більша кількість власників бізнесу замислюються про податкове планування свого підприємства або холдингу. Податкове планування – це процес вибору найбільш оптимальної форми оподаткування та зниження податкового навантаження на бізнес за допомогою тих чи інших методів. Методи податкового планування для бізнесу Методи або способи, за допомогою яких реалізується податкове планування, умовно можна поділити на: оптимізацію податків; мінімізацію податків; уникнення податків. Основним принципом цих методів є те, що вони не мають виходити за межі правового поля,...

Офшор для торговельної діяльності: чи є в ньому потреба

Опубліковано: 16.05.2018 | Блог

Теги:

#Деофшоризація Бізнес

До недавнього часу офшорні компанії активно використовувалися українськими підприємцями у міжнародній торгівлі для зменшення податкового тягаря та збереження конфіденційності бізнесу. Чи змінилася ситуація в умовах глобальної деофшоризації та, зокрема, посилення українського законодавства, розглянемо в даному блозі. Сфера торгівлі завжди була найбільш простою та найбільш популярною для застосування офшорів. Однією з головних цілей використання офшорних схем в експортно-імпортних операціях було регулювання митної вартості товару та, відповідно, торгового прибутку компанії. Офшорні компанії в таких схемах використовувалися як...

Блог юриста