1. Главная
  2. Медиацентр
  3. Блог юриста
  4. Правительство Великобритании задумалось о реформировании законодательства, регулирующего деятельность Шотландских LP
Размер шрифта:
-
+
Распечатать статью
Отправить:
Поделится:
Finance Business Service

Правительство Великобритании задумалось о реформировании законодательства, регулирующего деятельность Шотландских LP

Подписаться

Часы Великобритании

Правительство Великобритании на своем официальном сайте 16 января 2017 года разместило объявление о публичных консультациях на тему обзора законодательства, регулирующего деятельность Шотландских партнерств с ограниченной ответственностью (Limited Partnership – LP). Данный документ был подготовлен Департаментом по делам бизнеса, энергетики и промышленной стратегии (далее – Департамент) после появления в прессе информации об использовании LP, зарегистрированных в Шотландии, для осуществления преступной деятельности, такой как отмывание денег, финансирование деятельности организованных преступных группировок и уклонение от уплаты налогов.

В последние пять лет количество Шотландских LP, действительно, сильно возросло по сравнению с количеством таких партнерств в Англии, Северной Ирландии и Уэльсе (за последние 5 лет составило 70% всех зарегистрированных в Великобритании LP). И связано это с разницей в правовом регулировании: вопрос партнерств является предметом регулирования ограниченной автономии Шотландии. Вместе с тем, Уэльс не имеет таких делегированных функций в соответствии с законодательством об автономии, а Северная Ирландия такие функции хоть и имеет, но решила на своей территории распространить действие британского закона о компаниях 2006 года.

Шотландские LP, в отличие от LP, зарегистрированных в Англии, Северной Ирландии и Уэльсе, являются юридическими лицами, отдельными от участников (партнеров). Партнерство может владеть имуществом, иметь права и нести обязанности, то есть выступать стороной в договорах и судебных разбирательствах.

Среди причин частого использования Шотландских LP для противозаконной деятельности называют следующие:

  • возможность для партнеров не раскрывать свою личность в договорных отношениях, в том числе при открытии счетов в банках;
  • активное продвижение Шотландских LP на рынок за пределами Великобритании, имея в качестве партнеров юридических лиц – нерезидентов Великобритании (более чем в 95% случаях);
  • сложность принятия оперативных мер органами исполнительной власти в связи с трудностью отслеживания конечных бенефициаров;
  • не распространение требования о раскрытии информации о лицах, имеющих значительный контроль над компанией в открытом реестре в соответствии с требованиями статьи 30 Четвертой Директивы ЕС о борьбе с отмыванием денег;
  • в большинстве случаев к Шотландским LP не применяются требования по проведению аудита, подаче отчетности Регистрационной палате и ее публикации в реестре компаний;
  • большое количество (более 80%) Шотландских LP регистрируется агентами, известными как провайдеры трастовых и корпоративных услуг, деятельность которых находится под наблюдением в целях противодействия отмыванию денег, однако не установлено достаточным ли является такой контроль;
  • нет требования об уведомлении Регистрационной палаты о ликвидации Шотландских LP, что, в свою очередь, приводит к недостоверности информации в реестре.

Департамент планирует в течении трех месяцев проводить консультации со всеми заинтересованными сторонами, чтобы выслушать все точки зрения и собрать как можно больше информации для понимания:

  1. причин резкого возрастания количества зарегистрированных Шотландских LP за последнее время;
  2. их ценности для экономики Шотландии или Великобритании в целом;
  3. способов их применения в хозяйственной деятельности;
  4. какие из их правовых характеристик могут способствовать преступной деятельности.

Собранная информация будет использована для оценки потребности реформирования института LP с целью повышения прозрачности и ужесточения требований об отчетности.

Юристы нашей компании внимательно следят за изменениями в действующем законодательстве стран мира. Если Вы хотите быть в курсе последних изменений в интересующих Вас сферах, мы всегда готовы предоставить Вам квалифицированную юридическую консультацию.

Сергей Панов
Автор
управляющий партнер
Finance Business Service