Преимущества ведения бизнеса в Миссури

Штат Миссури, расположенный в центре США, предлагает уникальные возможности для предпринимателей благодаря своему стратегическому расположению, благоприятному инвестиционному климату и конкурентоспособной налоговой системе. Его экономика нацелена на инновации, создание, сельское хозяйство, транспорт и логистику, что делает штат симпатичным для бизнеса. В этой статье мы подробно рассмотрим все аспекты регистрации и ведения бизнеса в Миссури для нерезидентов, включая преимущества, налоговую систему, ограничения и требования.

Преимущества ведение бизнеса в Миссури

1. Экономическое расположение: Штат является одним из главных логистических узлов США благодаря развитой инфраструктуре, включающей порты на реке Миссисипи, железнодорожные сообщения и международные аэропорты.
2. Низкие налоги: Миссури имеет одну из самых низких ставок корпоративного налога в США — 4% по состоянию на 2024 год.
3. Программы стимулирования бизнеса: Инвесторы могут воспользоваться многочисленными грантами, налоговыми кредитами и другими льготами, если они отвечают условиям развития местной экономики.
4. Доступ к квалифицированной рабочей силе: Благодаря конкурентоспособным затратам на оплату труда штат привлекает компании из разных отраслей, включая высокотехнологичные секторы .

Организационно-правовые формы для нерезидентов

1. Limited Liability Company (LLC):
• Самая популярная форма для малого и среднего бизнеса.
• Минимальное количество учредителей — 1.
• Ответственность ограничивается вложенным капиталом.
• Возможность полного владения нерезидентами.
2. Corporation (C-Corp или S-Corp):
• Подходит для крупных компаний, планирующих привлекать инвесторов.
• C-Corp облагается налогом отдельно на уровне компании и акционеров, а S-Corp позволяет избежать двойного налогообложения.
3. Sole Proprietorship:
• Простейшая форма, доступная только для резидентов США.
• Не предусмотрено ограничение ответственности.
4. Representative Office:
• Не позволяет осуществлять коммерческую деятельность, но подходит для изучения рынка и переговоров.

Пошаговая инструкция по регистрации бизнеса

1. Выбор формы бизнеса: Чаще всего нерезиденты выбирают LLC или Corporation.
2. Регистрация названия: Название компании должно быть уникальным и отвечать требованиям штата.

• Уникальность: Название компании должно отличаться от уже зарегистрированных компаний в штате.

• Ограничения на слова: Название не может содержать слов, которые могут вводить в заблуждение или неправильно представлять вид деятельности компании.

1. Подача документов: Для LLC необходимо подать «Articles of Organization», а для Corporation — «Articles of Incorporation» в офис Государственного секретаря Миссури. Регистрационный сбор составляет $50 (электронная подача для LLC). 
2. Назначение зарегистрированного агента: Каждая компания должна иметь зарегистрированного агента с адресом в Миссури.
3. Получение EIN: Федеральный идентификационный номер работодателя (EIN) необходим для открытия банковского счета и уплаты налогов.
4. Получение необходимых лицензий: Некоторые виды деятельности требуют лицензирования на федеральном, штатном или местном уровнях.
5. Открытие банковского счета: Для открытия счета необходимо присутствие директора или уполномоченного лица.

Налоговая система штата Миссури: основные виды налогов

Штат Миссури имеет комплексную налоговую систему, которая включает несколько уровней налогообложения: на федеральном, штатном и местном уровнях. рассмотрим основные налоги, относящиеся к компаниям в штате Миссури.

• Ставка:
• Базовая ставка штата составляет 4.225%.
• Дополнительные местные налоги могут увеличить общую ставку до 9-10% в зависимости от округа или города.
• Применение:
• Налог взимается с продажи облагаемых товаров и услуг.
• Сниженные ставки:
• Для некоторых категорий товаров, например продуктов питания, применяются пониженные ставки. Акциз (Excise Tax)

• Применение: Акциз взимается с определенных категорий товаров, включая:
• Алкогольные напитки, табачные изделия, горючее, автомобили.
• Ставки:
• На бензин — $0.22 за галлон.
• На алкогольные напитки ставка зависит от типа продукта (пиво, вино, крепкий алкоголь).
• На табачные изделия — $0.17 за пачку сигарет.
3. Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax)
• Ставка:
• Прирост капитала облагается налогом как часть дохода физического или юридического лица по стандартным ставкам подоходного налога.
• Федеральный налог на прирост капитала — до 20%, штатный налог — до 5.4%.
• Применение:
• Касается прибыли от продажи активов, таких как недвижимость, ценные бумаги или бизнес-оборудование.
4. Налог на занятость или социальные взносы (Payroll Tax)
• Социальные взносы:
• Взносы на социальное страхование и Medicare уплачиваются как работодателями, так и работниками.
• Ставка на социальное страхование составляет 6.2% (до $160,200 дохода на работника в 2024 году).
• Ставка на Medicare — 1.45% (без ограничения дохода).
• Налог на безработицу (Unemployment Insurance Tax):
• Ставки зависят от истории безработицы компании и варьируются от 0.3% до 7%.
5. Налог на прибыль (Income Tax) или корпоративный налог
• Ставка:
• Штатная ставка корпоративного налога составляет 4% — одна из самых низких в США.
• Федеральный корпоративный налог — 21%.
• Применение:
• Налог уплачивается на чистую прибыль компании.
• В случае многонациональной деятельности компании штат применяет правила пропорционального распределения прибыли.

Льготы и налоговые кредиты

1. Job Creation Tax Credit: Налоговые кредиты для компаний, создающих новые рабочие места.
2. Missouri Works Program: Льготы для бизнесов, инвестирующих в местную экономику.
3. Innovation Tax Credit: Поощряет инвестиции в исследования, разработки и новейшие технологии.

Требования к компаниям в штате Миссури

Директора и акционеры:

• Для регистрации LLC требуется как минимум один директор или руководитель, который может быть как резидентом США, так и нерезидентом.
• Для корпораций (C-Corp или S-Corp) требуется минимум один директор, который также может быть нерезидентом. В штате Миссури нет требования об обязательном наличии резидента среди директоров.

• Зарегистрированный агент:
• Компания должна назначить зарегистрированного агента со стационарным адресом в Миссури для получения официальной корреспонденции. Зарегистрированным агентом может быть физическое лицо-резидент Миссури или компания, зарегистрированная в штате.

2. Требования к бухгалтерскому учету и аудита

• Финансовая отчетность:
• Малый бизнес (LLC или S-Corp) обычно не обязан представлять финансовую отчетность в штатные органы.
• Корпорации (C-Corp) должны представлять годовую финансовую отчетность для целей налогообложения, однако обязательный аудит не предусмотрен для частных компаний.
• Обязательный аудит:
• Публичные компании, зарегистрированные на фондовых биржах, должны проходить ежегодный внешний аудит в соответствии с федеральными правилами США.
• Частные компании не обязаны проходить аудит, если это не является требованием инвесторов, банков или партнеров.

3. Ежегодная регистрация
• Все компании в Миссури должны подавать ежегодный отчетв Государственный секретарь штата (Annual Report).
• Стоимость отчета составляет $20 (электронная подача) или $45 (бумажная подача).
• Ежегодный отчет включает информацию о руководстве компании, зарегистрированном агенте и текущем адресе.
4. Налоговая регистрация
• Идентификационный номер работодателя (EIN):
• Компания должна получить EIN от Службы внутренних доходов США (IRS) для налоговой отчетности.

• Компания, продающие товары или услуги, облагаемые налогом с продаж, должны зарегистрироваться в Департаменте доходов штата Миссури.
5. Реальное присутствие (Substance)
• Юридический адрес:
• Компания должна иметь юридический адрес в штате, который может быть использован для официальной корреспонденции.

• Хотя законодательство не требует физического присутствия компании (например, офиса или работников), в случае проверок налоговые органы могут требовать подтверждения реальной экономической деятельности.
6. Лицензирование и специальные требования
• Лицензии:
• Для определенных видов деятельности (строительство, медицинские услуги, финансы и т.п.) требуются соответствующие лицензии. Например, компании, занимающиеся продажей алкоголя или табачных изделий, должны получить дополнительные разрешения.
• Трудовые разрешения:
• Если директор или сотрудник компании является нерезидентом, он должен получить рабочую визу для работы в США.

• Компании в Миссури обязаны представлять ежеквартальную налоговую отчетность по налогу с продаж и социальных взносов.
• Годовая корпоративная отчетность подается до 15 апреля (или в другие сроки для компаний с нестандартным налоговым годом).

Специальные экономические зоны (СЭЗ)

1. Enhanced Enterprise Zones (EEZ):
• Льготы включают освобождение от налога на имущество до 10 лет.
• Ориентированы на развитие депрессивных регионов.
2. Foreign Trade Zones (FTZs):
• Снижены пошлины для компаний, работающих в сфере импорта/экспорта.
• Возможность хранения товаров без уплаты налогов до момента реализации.
3. Missouri Innovation Centers:
• Финансовая поддержка для стартапов и технологических компаний.

Ограничения для нерезидентов

1. Владение сельскохозяйственными землями: Нерезиденты могут владеть не более 1% от общей площади сельскохозяйственных земель штата.
2. Деятельность, связанная с национальной безопасностью: Оборонные и стратегические отрасли могут иметь ограничения.
3. Профессиональные услуги: Некоторые профессии (например, юридические или медицинские) требуют лицензий, доступных только резидентам.

Поддержка от Finance Business Service

Мы предлагаем полный цикл услуг по регистрации бизнеса в штате Миссури, включая подготовку документов, получение лицензий, налоговое сопровождение и открытие банковского счета . Наши эксперты помогут вам оптимизировать расходы, использовать налоговые льготы и успешно выйти на американский рынок. Свяжитесь с нами для получения профессиональной консультации и поддержки на каждом этапе вашего бизнеса.