Finance Business Service
. , 72/74 03150 ,
+38 044 498 56 40, info@fbs-group.com
Пн-Пт с 08:00 до 19:00 Киев
Only letter are accepted
Only letter are accepted
Only letter are accepted
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages

Нидерланды обсуждают введение Реестра конечных бенефициарных собственников

Нидерланды сделали следующий шаг в борьбе с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег полученных преступным путем – в последний день марта Министерство финансов опубликовало и представило для публичного обсуждения законопроект о внедрении Центрального реестра конечных бенефициарных собственников юридических лиц (далее — Реестр). В соответствии с законопроектом в Реестр будет внесена информация о конечных владельцах и лицах, прямо или косвенно контролирующих нидерландские компании. Законопроект определяет конечного бенефициарного собственника как «физическое лицо, которое владеет или контролирует в конечном итоге компанию или юридическое лицо». При этом размер (процент) пакета акций или контроля компании не указывается. Правительство завило что такой порог владения будет позже изложен в отдельном Постановлении для каждого типа юридического лица. В настоящее время остается не ясно применима ли ранее опубликованная ставка 25% или может применяться более низкая ставка. В Реестре будут открыты, как минимум, такие данные бенефициарных собственников, как имя, месяц и год рождения, национальность, страна проживания, характер и размер владения (через акции, право голоса, долю владения: 25%-50%, 50%-75% или 75%-100%). Эти данные будут доступны широкой общественности, однако лишь после прохождения регистрации и внесения оплаты за получение информации. Предполагается что Реестр будет содержать также такие дополнительные данные с ограниченным доступом о бенефициарном собственнике, как его место жительства, место и дата рождения, номер налогоплательщика, личный номер гражданина, а также документы, подтверждающие права конечного бенефициарного собственника. Эти данные будут доступны только некоторым уполномоченным органам, таким как центральный банк, управление по финансовым рынкам, подразделение финансовой разведки и др. Но существует и ряд исключений. В реестр пока не войдут данные о бенефициарных собственниках:
  • трастов и подобных им структур, поскольку Голландское законодательство не содержит такой правовой формы;
  • иностранных юридических лиц с основным местом ведения деятельности или представительством в Нидерландах;
  • юридических лиц, регулируемых публичным правом;
  • инвестиционных фондов (funds for joint account);
  • единоличного бизнеса.
Поскольку Реестр станет частью Голландского Торгового реестра, его администрирование будет возложено на Торговую палату, которая в данный момент ведет Торговый реестр. Законопроект предусматривает что с момента вступления в действие закона, для подачи субъектами, зарегистрированными в Торговом реестре, в Реестр информации о своих конечных бенефициарных собственниках в Торговую палату будет предоставлен 18-месячный срок. Создание Реестра отвечает международным стандартам прозрачности бенефициарной собственности и является требованием Четвертой Директивы ЕС по борьбе с отмыванием денежных средств, полученных преступным путем и финансированием терроризма, которая вступила в действие 5 мая 2015 года (далее – Директива). Директива требует создания подобного реестра от каждой страны-члена ЕС до конца июня 2017, в связи с чем аналогичные нововведения в ближайшем будущем коснутся всех европейских юрисдикций. Правительство Нидерландов планирует внедрить Реестр в кратчайшие сроки. Публичное обсуждение законопроекта будет продолжаться четыре недели, после чего он будет вынесен на рассмотрение в Парламент Нидерландов. Утверждение законопроекта ожидается уже в июне этого года. Однако, на этом процесс не завершается. Поскольку в данный момент страны-участницы ЕС ведут переговоры относительно изменений к Директиве, Реестр, соответственно, может быть подвергнут изменениям вскоре после его создания. Изменения могут коснуться уменьшения порога владения, введения Реестра для трастов, администрируемых в Нидерландах, а также установления связи между реестрами конечных бенефициарных собственников в странах ЕС. Юристы нашей компании внимательно следят за изменениями в действующем законодательстве Украины и мира. Если Вы хотите быть в курсе последних изменений в интересующих Вас сферах, мы всегда готовы предоставить Вам квалифицированную юридическую консультацию.