Королевство Бельгия выступает за то, чтобы финансовая система государства использовалась исключительно благонадежным путем. С этой целью в начале 2019 Бельгия законодательно внедряет реестр бенефициарных владельцев. Также предусматриваются другие превентивные действия против применения финансовой системы страны для финансирования терроризма и отмывания средств, полученных преступным путем. Таким образом Бельгия имплементировала нормы Директивы ЕС 2015/849. Когда реестр заработает, от юридических лиц, зарегистрированных в ее юрисдикции, будет требоваться точная и актуальная информация о бенефициарах, доступ к которой будет предоставляться через централизованный реестр. Причем такая информация должна предоставляться в сжатые сроки.
Король Бельгии своим указом установил следующие важные моменты работы реестра бенефициаров:
- состав информации, которая передается в реестр;
- место хранения информации;
- перечень сведений о бенефициарах;
- порядок доступа к реестру;
- перечень ограничений разглашение информации из реестра;
- порядок контроля за субъектами и санкции.
Согласно законодательству Бельгии, компании, трасты, некоммерческие организации и фонды, а также подобные юридические лица должны предоставлять информацию в реестр.
Бенефициарами компаний считаются физические лица, соответствующие следующим критериям:
- прямо или косвенно владеют достаточным количеством прав или долевого участия в юридическом лице, в том числе акциями на предъявителя;
- контролируют компанию любым другим путем, например, по договору между собственниками, имеют право определять членов правления или накладывать вето на решения;
- высшее руководство.
Определение бенефициаров по последнему критерию должен быть обосновано и надлежащим образом задокументировано, а меры, которые применялись для определения бенефициаров по первым двум критериям и причины их неэффективности, обязательно указаны.
В трастах признаются такие бенефициарные владельцы:
- доверитель;
- доверенное лицо;
- защитник траста;
- лица, в интересах которых действует траст;
- физические лица, которые осуществляют основной контроль над трастом через прямое или косвенное владение, а также любым другим образом.
Бенефициарными владельцами некоммерческих организаций и фондов признаются:
- администраторы;
- уполномоченные лица, представляющие фонд;
- уполномоченные лица, осуществляющее руководство фондом;
- основатели фонда;
- физические лица, в интересах которых действует юридическая структура или субъект хозяйствования, когда такие лица еще не определены;
- другие физические лица, осуществляющие основной контроль над фондом.
Закон, обязывающий регистрировать бенефициарных владельцев, вступил в силу 31 октября 2018 года. Уполномоченные представители, владеющие электронными ID-картами, могут подавать информацию в реестр онлайн.