Итальянское министерство экономики и финансов объявило, что протокол об обмене налоговой информацией двойного налогового соглашения между Италией и Швейцарией, которое было подписано 23 февраля прошлого года, вступило в силу 13 июля 2016 года.
Протокол соглашения, который охватывает все виды налогов, указывает, что страна не может отказать в предоставлении информации, запрашиваемой только на том основании, что данные хранятся банком или другим финансовым учреждением.
Тем не менее, страна должна исчерпать все свои внутренние юридические процедуры, прежде чем он может запросить информацию от другого. Он также должен установить личность лица или лиц, которые являются объектом его запроса, период времени, в течение которого он запрашивает информацию, описание информации, которую она требует, причину для запроса, и, если известно, имя и адрес предполагаемого обладателя информации.
Эти требования, как говорят, были выведены, чтобы избежать любых необдуманных решений, общего сбора компроматной информации, хотя он также отметил, что второй перечень требований не должен использоваться для размещения препятствий на пути эффективного соглашения между этими двумя страны.
Протокол также подтверждает, что его положения будут применяться ретроспективно к информации, которая существовала до или после даты его подписания.