Finance Business Service
ул. Антоновича, 72/74 03150 Киев, Украина
+38 044 498 56 40, info@fbs-group.com
Пн-Пт с 08:00 до 19:00 Киев
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Только буквы и пробелы (от 2 до 30 символов)
Введите номер, пример +380777777777

Контроль НБУ над инвестициями за рубеж усиливается

Согласно новому постановлению НБУ «Об утверждении изменений к инструкции о порядке выдачи индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за границу», теперь резидентам Украины, осуществляющим инвестиции в другие страны, понадобится предоставить в Нацбанк больше документов, чем это было ранее. Перечень необходимых для получения лицензии документов пополнился новым пунктом. Для юридических лиц добавлен документ из Министерства доходов и сборов, который свидетельствует о выполненных обязанностях налогоплательщика. Если же речь идет о физических лицах, для них необходима справка, подтверждающая подачу декларации о состоянии имущества и доходах. В постановлении отмечено, что такие документы потребуются в случае, когда сумма инвестиции будет превышать € 10000 для одного лица.Инвестиции зарубежКроме того, новый список включает следующие документы:
  • оригинал или нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации доли лица в уставном капитале,
  • выписка со счета резидента в ценных бумагах,
  • сертификат корпоративных прав,
  • учредительные документы лица нерезидента, в которых содержится информация о регистрации уставного капитала.

Представители Министерства доходов полностью поддержали инициативу Нацбанка, мотивируя это тем, что теперь у налоговых структур появится дополнительная возможность контролировать доходы резидентов Украины за границей.

Говоря простым языком, теперь, если украинец планирует инвестировать средства за границу, он должен будет предоставить детальную информацию о происхождении этих средств. Таким образом, Министерство доходов планирует выявлять неплательщиков налогов, в частности, НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

Некоторые эксперты относятся к новому постановлению достаточно скептически. Они мотивируют свое мнение тем, что практически все подобные инвесторы пользуются официальными источниками доходов, и увеличить сборы в казну таким образом, налоговикам вряд ли удастся.

Ранее Парламент уже рассматривал законопроект о внесении изменений в порядок регулирования отчетности по инвестициям украинцев за рубеж. В нем было предложено полностью разграничить обязанности Миндоходов и Нацбанка. Полномочия по контролю над зарубежными инвестициями украинцев планировалось передать министерству, в то время, как выдачей лицензий должен был заниматься Нацбанк. Однако такой закон не был принят, так как правительство считает, что только двойной контроль со стороны обеих структур позволит установить строгий контроль над инвестируемыми средствами.

Эксперты считают, что принятие нового постановления позволит Миндоходов сформировать реестр активов украинцев, а также образовать список, так называемых «рисковых персон», то есть лиц, инвестиции которых не имеют соответствующих требованиям подтверждений своего происхождения. Следовательно, таким лицам будет закрыта возможность в осуществлении вывоза валютных ценностей за пределы Украины.

автор: Сергей Панов
управляющий партнер Finance Business Service