Банки Латвии разослали требования по раскрытию налоговой и финансовой информации о себе. В одном из таких писем, которые получил клиент банка Rigensis, говорится, что с 1 января 2016 Латвия присоединилась к стандарту Обмена Финансовой информацией (Automatic Exchange of Information или AEOI). Согласно официальному описанию, он обязывает финансовые институты — банки, брокерские, страховые и инвесткомпании — докладывать об обстоятельствах на счетах своих клиентов и движении средств по ним. В том числе надо сообщать о размерах полученных процентов по депозитам, дивидендам, доходам от продажи ценных бумаг.
В письме к своему клиенту банк Rigensis предупреждает, что должен передать его данные Службе госдоходов Латвии (СГД). А та в свою очередь обязана отправить эту информацию в налоговые службы соответствующих юрисдикций. Иными словами, те страны, где владельцы счетов банка Rigensis — налоговые резиденты, написано в письме. Первые отчеты по новым (открытым в 2017 году) и крупным счетам (остаток на 31 декабря 2015 больше, чем 1000000 долларов) Rigensis передаст СГД в 2017 году, говорится в письме. По всем остальным — в 2018 году. Тогда же Украина, вероятно, начнет обмениваться налоговой информацией с Литвой в рамках AEOI, говорится в ответе на пресс-службе.
К письму баке Rigensis прикреплена анкета, которую должен заполнить получатель. В ней среди прочего надо указать свою налоговую резиденцию и номер налогоплательщика. На заполнение этой анкеты Rigensis банк дает своим клиентам месяц. Пресс-секретарь латвийского банка Rietumu Элеонора Гайлиш рассказала, что их клиенты также должны сообщить о своих налоговых резидентствах.
Идентифицировать своих клиентов банки вынуждены через нововведение в местном законодательстве, рассказывает служба СГД Латвии. Имеются в виду правила кабинета министров №20, которые вступили в силу в январе 2016 года. Там сказано, что все литовские финансовые учреждения должны определить, с какой юрисдикцией связанно открытие их счета. Пресс-служба СГД подчеркнула, что это требование распространяется на всех клиентов — а не только на иностранцев или конкретно украинцев.
Прибалтийский фальстарт
Запрашивать данные у клиентов латвийские банки могут уже сейчас, но обмениваться налоговой информацией с Украиной страна начнет не ранее 2018 года — и то только если будет подписано соглашение, считает международный финансовый консультант FCP (Financial Managment) Исаак Брокер. Пока таких договоренностей в Украине нет ни с одной страной, дополняет он. Партнер UFG Wealth Management Дмитрий Кленов не сомневается, что в 2018 году Украина и Латвия такое соглашение подпишут. Он также добавил, что к этому моменту ФНС может только запрашивать об счетах конкретных жителей страны.
«Требуя отчитаться о налоговом резидентcтве сейчас, Латвия бежит впереди поезда», — говорит Беккер. Он считает, что так Латвия хочет улучшить свою репутацию. Местные банки неоднократно привлекали особое внимание: не всегда средства на счет к ним поступали по правилам», объясняет Беккер.
Однако, Латвия не единственная страна, которая начала собирать налоговые данные заранее. В том числе, такую информацию спрашивают у действующих клиентов швейцарские банки, рассказывает Кленов с UFG Wealth Management. Кроме того, банки Кипра, Швейцарии, Великобритании (правда, здесь это не повсеместная практика) требует раскрыть налоговую информацию при открытии счета, добавляет Брокер. В стандарте AEIO сказано, что они имеют на это полное право.
Санкции за отказ отчитываться перед банком последний устанавливает сам, заявила пресс-служба СГД в Латвии. В письме Rigensis банка было сказано, что таким клиентам могут отказать в дальнейшем сотрудничестве. Кроме того, банк сообщит службе госдоходов о клиентах, которые не задокументировали свои счета, говорится в том же письме. Трудности у клиента также могут возникнуть, если банк сравнит уже известную и новую информацию о клиенте, а итоговая картина будет противоречивой, добавляет Хайль.