Finance Business Service
ул. Антоновича, 72/74 03150 Киев, Украина
+38 044 498 56 40, info@fbs-group.com
Пн-Пт с 08:00 до 19:00 Киев
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Только буквы и пробелы (от 2 до 30 символов)
Введите номер, пример +380777777777

Законодательство Таджикистана по открытию нерезидентных счетов

Открытие зарубежных банковских счетов резидентами Республики Таджикистан регулируется законом Республики Таджикистан «О валютном регулировании и валютном контроле» и «Порядком выдачи разрешений на открытие резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами Республики Таджикистан».Таджикистан

Юридические лица – резиденты Республики Таджикистан открывают счета в зарубежных банках после получения разрешения Национального Банка страны. Основаниями для получения разрешения на открытие счета могут служить:

  • Осуществление расчетов по производственной кооперации с иностранными партнерами;
  • Обслуживание иностранного кредита (займа) при наличии разрешения на его получение;
  • Содержание представительств и филиалов за пределами Республики Таджикистан для осуществления задач, связанных с производственно-хозяйственной деятельностью резидента;
  • Отсутствие возможности проведения требуемых расчетных операций уполномоченными банками Республики Таджикистан;
  • Содержание санаторий и оздоровительных учреждений, финансирование лечения, культурных и спортивных мероприятий, выставок и выполнение других задач социального характера, осуществление страховой и транспортно-экспедиционной деятельности за пределами Республики Таджикистан;
  • Финансирование специализированных работ, выполняемых за пределами Республики Таджикистан (строительно-монтажные, геолого-изыскательские, строительно-ремонтные и другие работы разведочного характера);
  • В других необходимых случаях.

Для получения разрешения на открытие банковского счета за рубежом необходимо предоставить следующие документы в Национальный Банк:

  • Письмо — ходатайство с обоснованием необходимости открытия счета с указанием специфики валютных операций резидента, затрудняющих их проведение через уполномоченные банки Республики Таджикистан;
  • Нотариально – заверенные копии учредительных и регистрационных документов;
  • Баланс и отчеты о финансовых результатах резидента за последний отчетный год и по состоянию на последнюю отчетную дату, заверенные в налоговом органе;
  • Справку из налогового органа, в котором резидент состоит на учете, содержащую следующую информацию:

— подтверждение о том, что налоговый орган осведомлен о намерении резидента открыть счет за рубежом;

— информацию об отсутствии задолженности перед бюджетом;

  • Справка уполномоченного банка, ведущего валютный счет резидента и содержащая следующую информацию:

а) об основном источнике иностранной валюты у заявителя и в качестве основного источника должны указываться следующие виды поступлений:

-01. Поступления по экспортным контрактам от нерезидентов.

-02. Поступления от нерезидентов в разрешенных действующим  законодательством Республики Таджикистан случаях.

-03. Поступления от реализации гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту на территории Республики Таджикистан.

-04. Покупка иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Таджикистан.

-05. Поступления в виде кредитов от уполномоченных банков Республики Таджикистан.

-07. Взносы в уставной капитал резидента.

-08. Доходы от операций с фондовыми ценностями.

-09. Доходы от ранее осуществленных инвестиций.

-10. Иные источники поступлений иностранной валюты (с их конкретным описанием).

б) О наличии или отсутствии нарушений валютного законодательства

Копии документов уточняющего характера, относящихся к различным  случаям открытия счета, определяемым в пункте 1 настоящего Порядка:

— кредитное соглашение и технико-экономическое обоснование кредитного проекта в случае привлечения кредитов от нерезидентов, копия разрешения на привлечение кредита;

— выписка из контракта о финансовых условиях расчетов (при строительстве за рубежом);

— решение высшего органа резидента о создании представительства за рубежом, его утвержденное штатное расписание и годовая смета расходов, положение о представительстве;

— графики и/или схемы движения денежных средств на открываемые счета;

— копии решений Правительства Республики Таджикистан и Президента Республики Таджикистана и другие нормативные документы, относящиеся к данному случаю и т.д.

Открытие счетов и вкладов в иностранной валюте за пределами Республики Таджикистан, хранение на них валютных средств, резидентам — физическим лицам допускается на период пребывания этих физических лиц за границей, а в иных случаях — с разрешения Национального банка Таджикистана.

По окончанию срока пребывания за границей резидент обязан закрыть счет в иностранных банках и перевести остатки средств по счетам в Республику Таджикистан или ввезти с соблюдением Таможенных правил все полученные за границей валютные ценности в Республику Таджикистан.

Резиденты, которым было разрешено размещать средства на счетах в иностранной валюте за пределами Республики Таджикистан, обязаны представлять отчетность по остаткам средств и движению на указанных счетах, а также информацию о процентах, полученных и переведенных в Республику Таджикистан во время отчетного периода, ежемесячно до 10-го числа следующего за отчетным месяцем с приложением копий выписок со счета на 1-ое число каждого месяца, начиная с даты открытия счета.